งบการเงินไตรมาศ 3 (สิ้นสุด ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2539)

บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ----------------------------------------------------------------- ----------------------------------- งบการเงินระหว่างกาล สำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 และ รายงานของผู้สอบบัญชี ----------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------- รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ คณะกรรมการบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 และงบ กำไรขาดทุนสำหรับแต่ละงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ตาม มาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคม นักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้า ใจเกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบ ในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและการ สอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยว ข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัด กว่าการตรวจ สอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่องบการ เงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 และงบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันเพื่อการใช้ ประโยชน์ของฝ่ายบริหารของบริษัทนี้ ได้จัดทำขึ้นจากบัญชีของบริษัท ที่บันทึกรายการให้เช่าตามสัญญาที่ทำขึ้นก่อนวัน ที่ 1 มกราคม 2539 ทั้งหมดตามวิธีสัญญาเช่าดำเนินงาน พร้อมทั้งได้มี การปรับปรุงวิธีการบัญชีเกี่ยวกับการบันทึกรายได้ตามสัญญาเช่าระยะ ยาวตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล 1 ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงิน ระหว่างกาลนี้ให้เป็นไป ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการ สอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 2675 กรุงเทพมหานคร 1 สิงหาคม 2539 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 2539 2538 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 131,129 5,442 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน-สุทธิ 57,121 34,373 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน-สุทธิ (หมายเหตุ 3) 1,279,629 1,642,678 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 85,067 56,435 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 1,552,946 1,738,928 เงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทอื่น 5,245 5,245 สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ 1,677,460 951,185 ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ 41,883 35,306 สินทรัพย์อื่น (ส่วนใหญ่เป็นภาษีเงินได้รอตัดบัญชี) 195,718 126,592 รวมสินทรัพย์ 3,473,252 2,857,256 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 1 สิงหาคม 2539 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 2539 2538 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 505,820 1,180,835 ตั๋วเงินจ่าย 265,000 738,000 เจ้าหนี้การค้า 49,388 43,839 เงินกู้ยืมและเจ้าหนี้จากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2) 464,601 176,246 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 105,865 82,066 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,390,674 2,220,986 เงินกู้ยืมระยะยาว - บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2) 40,000 100,000 - บริษัทอื่น 1,268,375 - เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 138,331 150,426 รวมหนี้สิน 2,837,380 2,471,412 ส่วนของผู้ถือหุ้น (หมายเหตุ 4 และ 5) 635,872 385,844 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 3,473,252 2,857,256 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 1 สิงหาคม 2539 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดเก้าเดือนสิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน วันที่ 30 มิถุนายน 2539 2538 2539 2538 รายได้ ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน 164,947 91,771 418,802 233,574 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 44,970 65,873 157,881 192,611 รายได้อื่น 20,848 3,124 30,426 9,800 รวมรายได้ 230,765 160,768 607,109 435,985 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 105,506 63,090 275,834 144,854 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 23,649 10,739 71,128 34,992 ดอกเบี้ยจ่าย 58,043 72,624 159,510 167,116 ภาษีเงินได้ 9,821 4,451 27,116 27,599 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 197,019 150,904 533,588 374,561 กำไรสุทธิ 33,746 9,864 73,521 61,424 กำไรต่อหุ้น (บาท) 1.41 0.55 3.06 3.41 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 1 สิงหาคม 2539 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 1. เกณฑ์การเสนองบการเงินระหว่างกาล งบการเงินระหว่างกาลนี้ได้จัดทำขึ้นเพื่อให้สอดคล้องกับแนวทางของสำนักงานคณะกรรมการ กำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ เรื่องการเปิดเผยข้อมูลของ บริษัทที่ดำเนินธุรกิจลิสซิ่งที่ ประสงค์จะยื่นขออนุญาตเสนอขาย หลักทรัพย์ต่อประชาชน ในการนี้ บริษัทได้ปรับปรุงงบการ เงิน ระหว่างกาลที่จัดทำขึ้นจากบัญชีของบริษัทที่บันทึกรายการให้ เช่าตามสัญญาที่ทำขึ้นก่อนวันที่ 1 มกราคม 2539 ทั้งหมดตามวิธีสัญญาเช่า ดำเนินงานใหม่กล่าวคือบริษัทได้ปรับปรุงวิธีการรับรู้รายได้ตามสัญญา เช่าระยะยาวให้สอดคล้องกับมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 29 เรื่อง การบัญชีสำหรับ สัญญาเช่าระยะยาว เพื่อจุดประสงค์ในการจัดทำงบการเงินระหว่างกาลดังกล่าว บริษัทได้ เปลี่ยนแปลงวิธีการ บัญชีเกี่ยวกับการรับรู้รายได้จากสัญญาเช่าระยะ ยาว จากเดิมซึ่งบันทึกรับรู้รายได้เกี่ยวกับการ ให้เช่าตามสัญญา ที่ทำขึ้นก่อนวันที่ 1 มกราคม 2539 ทั้งหมดตามวิธีสัญญาเช่าดำเนิน งาน มาเป็นการรับรู้รายได้จากสัญญาเช่าระยะยาวตามประเภทของสัญญาเช่า ระยะยาวว่าเป็นสัญญาเช่าดำเนินงานหรือสัญญาเช่าการเงิน ในการนี้ บริษัทได้ปรับปรุงผลของการเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชีนี้ย้อนหลัง ตั้งแต่วันที่เริ่มทำสัญญา การเปลี่ยนแปลงนี้มีผลทำให้กำไรสุทธิ สำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2539 เพิ่ม ขึ้นประมาณ 16.0 ล้านบาท (0.67 บาทต่อหุ้น) และ 27.9 ล้าน บาท (1.17 บาทต่อหุ้น) ตามลำดับ และสำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2538 เพิ่มขึ้นประมาณ 9.6 ล้านบาท (0.54 บาทต่อ หุ้น) และ 41.8 ล้านบาท (2.33 บาทต่อหุ้น) ตามลำดับ นอกจาก นี้ยังทำให้กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรยกมา ณ วัน ที่ 1 ตุลาคม 2538 เพิ่มขึ้นประมาณ 113.6 ล้านบาท (สุทธิจากภาษีเงิน ได้ที่เกี่ยวข้องจำนวนประมาณ 48.7 ล้านบาท) และ ณ วัน ที่ 1 ตุลาคม 2537 เพิ่มขึ้นประมาณ 67.3 ล้านบาท (สุทธิจากภาษี เงินได้ที่เกี่ยวข้องจำนวนประมาณ 28.8 ล้านบาท) เนื่องจากผลสะสมของ การเปลี่ยนแปลงทางบัญชีนี้ต่องบกำไรขาดทุนในปีก่อน ๆ 2. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีบางส่วนที่เกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้อง กัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกัน โดยมีผู้ถือหุ้น และ/หรือ ฝ่าย บริหารกลุ่มเดียวกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงิน ตาม เกณฑ์ที่ตกลงร่วมกันระหว่างบริษัทและบริษัทที่เกี่ยวข้องกันเหล่านี้ - 2 - 3. ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน พันบาท 2539 2538 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน (รวมลูกหนี้ที่ครบกำหนด ชำระภายใน 1 ปี นับจากวันที่ 30 มิถุนายน 2539 จำนวนประมาณ 490.2 ล้านบาท) 1,457,499 1,975,961 หัก ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ (รวมส่วนที่ครบกำหนด ชำระภายใน 1 ปี นับจากวันที่ 30 มิถุนายน 2539 จำนวนประมาณ 106.1 ล้านบาท) (177,870) (333,283) สุทธิ 1,279,629 1,642,678 4. ทุนเรือนหุ้น ในการประชุมผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 24 พฤศจิกายน 2536 และวัน ที่ 15 ธันวาคม 2536 ผู้ถือหุ้นมีมติอนุมัติให้เพิ่มทุนจด ทะเบียนของบริษัทจาก 180 ล้านบาท (แบ่งเป็น 18 ล้านหุ้น มูลค่า หุ้นละ 10 บาท) เป็น 300 ล้านบาท (แบ่งเป็น 30 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้น ละ 10 บาท) บริษัทได้จดทะเบียนการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวกับกระทรวง พาณิชย์เมื่อวันที่ 25 มกราคม 2537 ในการประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 6 กันยายน 2538 ผู้ถือ หุ้นมีมติอนุมัติให้เสนอขายหุ้นเพิ่มทุนให้กับผู้ถือหุ้นเดิม จำนวน 6,000,000 หุ้นในอัตรา 3 หุ้นเก่าต่อ 1 หุ้นใหม่ใน ราคา หุ้นละ 10 บาท บริษัทได้รับชำระค่าหุ้นดังกล่าวแล้ว และได้ จดทะเบียนการเปลี่ยนแปลงนี้กับกระทรวงพาณิชย์เมื่อวัน ที่ 29 กันยายน 2538 ส่วนหุ้นเพิ่มทุนอีก 6,000,000 หุ้นได้มอบหมายให้คณะกรรมการ ของบริษัทเป็นผู้มีอำนาจกำหนดราคา ระยะเวลาและวิธีการจำหน่ายหุ้นตามแต่คณะ กรรมการจะเห็นสมควร ในการประชุมเมื่อวันที่ 12 มิถุนายน 2539 คณะกรรมการได้อนุมัติให้ นำหุ้นเพิ่มทุนจำนวน 6 ล้านหุ้นขายแก่ประชาชนทั่วไปในราคาหุ้น ละ 36 บาท และให้ทำการกระจายหุ้นดังกล่าวในปลายเดือน มิถุนายน 2539 จนกระทั่งถึงวันที่ 30 มิถุนายน 2539 บริษัทได้รับ เงินค่าจองหุ้น แล้วเป็นจำนวน 121.12 ล้านบาท อย่างไรก็ตาม ณ วัน ที่ 30 มิถุนายน 2539 บริษัทยังไม่ได้ จดทะเบียนทุนที่ได้ชำระ เพิ่มเติมกับกระทรวงพาณิชย์ - 3 - 5. เงินปันผล ในการประชุมเมื่อวันที่ 22 มกราคม 2539 ผู้ถือหุ้นได้อนุมัติให้จ่ายเงินปันผลจำนวน 14 .4 ล้านบาท (หุ้นละ 0.60 บาท สำหรับจำนวน 24 ล้านหุ้น) 6. หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2539 บริษัทมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภาย หน้าจากหนังสือ ค้ำประกันที่ออกโดยธนาคารในประเทศแห่งหนึ่ง เป็นเงินประมาณ 2.3 ล้านบาท 7. การจัดประเภทบัญชีใหม่ บริษัทได้จัดประเภทบัญชีบางหมวดของงบการเงินระหว่างกาลงวด ปี 2538 ใหม่เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงงบการเงินระหว่างกาลงวดปี 2539