รายงานฐานะการเงินสิ้นสุดไตรมาส 3 (30 มิถุนายน 2540)

รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ไตรมาสที่ 3 สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2540 และ 2539 รายงานการสอบทานงบการเงิน เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2540 และงบกำไรขาดทุน งบแสดงการ เปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น และงบกำไรสะสม สำหรับระยะเวลา 3 เดือน และ 9 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกัน ของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจ เกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูล ทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการ สอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความ เห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ ให้เป็น ไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น งบการเงินของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) สำหรับระยะเวลา 3 เดือน และ 9 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2539 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบสอบทานโดยผู้สอบบัญชีอื่น โดยได้ราย งานว่า ไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลดังกล่าวให้เป็นไปตาม หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ตามรายงานลงวันที่ 1 สิงหาคม 2539 (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 2316 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 5 สิงหาคม 2540 บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2540 และ 2539 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หน่วย:พันบาท 2540 2539 สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 52,631 131,129 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน 79,200 58,586 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (หมายเหตุ 2) (6,932) (1,465) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - สุทธิ 72,268 57,121 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน (สุทธิจากดอกเบี้ยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้)848,170 1,279,629 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (หมายเหตุ 2) (11,060) - ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 837,110 1,279,629 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลูกหนี้อื่น 59,735 9,369 อื่น ๆ 52,235 66,283 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 1,073,979 1,543,531 เงินลงทุน (หมายเหตุ 2 และ 4) กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 245 245 อื่น ๆ 5,000 5,000 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 2) 1,930,962 1,677,460 ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ 20,927 41,883 สินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 2) 167,953 147,770 อื่นๆ 10,170 12,655 รวมสินทรัพย์ 3,209,236 3,428,544 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2540 และ 2539 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หน่วย:พันบาท 2540 2539 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 280,593 769,807 เจ้าหนี้การค้า 14,406 45,755 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 544,853 464,601 หนี้สินหมุนเวียนอื่น ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย 18,982 26,623 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 52,585 16,013 อื่น ๆ 34,159 23,167 รวมหนี้สินหมุนเวียน 945,578 1,345,966 เงินกู้ยืมจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 100,000 40,000 หนี้สินระยะยาว 1,280,625 1,268,375 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 129,326 138,331 รวมหนี้สิน 2,455,529 2,792,672 เงินล่วงหน้าค่าหุ้นเพิ่มทุน - 121,122 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน 30,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 300,000 300,000 ทุนที่ออกและชำระแล้ว 30,000,000 หุ้น ในงวด 2540 และ 24,000,000 หุ้น ในงวด 2539 300,000 240,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 156,000 - กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 7,696 3,724 ยังไม่ได้จัดสรร 290,011 271,026 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 753,707 514,750 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 3,209,236 3,428,544 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท ระยะเวลา 3 เดือน ระยะเวลา 9 เดือน เว้นแต่กำไรต่อหุ้น) สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2540 2539 2540 2539 รายได้ รายได้ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่า ดำเนินงาน (หมายเหตุ 2) 222,381 164,947 635,609 418,802 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน (หมายเหตุ 2) 22,525 44,970 82,097 157,881 รายได้อื่น กำไรจากการจำหน่ายทรัพย์สิน 3,391 518 7,124 2,283 รายได้ค่าปรับ 1,643 2,216 5,438 5,215 อื่น ๆ 4,144 18,114 12,636 7,690 รวมรายได้ 254,084 230,765 742,904 591,871 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 151,888 105,506 421,385 275,834 ค่าใช้จ่ายในการบริหาร 21,022 23,349 69,492 55,254 ดอกเบี้ยจ่าย 63,821 58,043 179,165 159,510 ค่าตอบแทนกรรมการ 238 300 714 636 รวมค่าใช้จ่าย 236,969 187,198 670,756 491,234 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 17,115 43,567 72,148 100,637 ภาษีเงินได้ 5,383 9,821 25,111 27,116 กำไรสุทธิ 11,732 33,746 47,037 73,521 กำไรต่อหุ้น(บาท) (หมายเหตุ 2) 0.39 1.41 1.57 3.06 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) ระยะเวลา 3 เดือน ระยะเวลา 9 เดือน หน่วย:พันบาท สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2540 2539 2540 2539 ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 300,000 240,000 300,000 240,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 300,000 240,000 300,000 240,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 156,000 - 156,000 - เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 156,000 - 156,000 - กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 7,696 3,724 7,696 3,724 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 7,696 3,724 7,696 3,724 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 278,279 237,280 272,974 211,905 เพิ่มระหว่างงวด - กำไรสุทธิ 11,732 33,746 47,037 73,521 ลดระหว่างงวด - เงินปันผลจ่าย - - (30,000) (14,400) ยอดปลายงวด 290,011 271,026 290,011 271,026 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 753,707 514,750 753,707 514,750 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) ระยะเวลา 3 เดือน ระยะเวลา 9 เดือน หน่วย:พันบาท สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2540 2539 2540 2539 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร: ยอดยกมาจากงวดก่อน 278,279 237,280 272,974 211,905 หัก จัดสรรกำไรสุทธิงวดก่อน เงินปันผล - - (30,000) (14,400) กำไรสุทธิสำหรับงวด 11,732 33,746 47,037 73,521 รวมกำไรสะสมส่วนที่ไม่ได้จัดสรร 290,011 271,026 290,011 271,026 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 7,696 3,724 7,696 3,724 รวมกำไรสะสม 297,707 274,750 297,707 274,750 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน 30 มิถุนายน 2540 และ 2539 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - เกณฑ์การเสนองบการเงิน งบการเงินนี้แสดงรายการตามกฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พศ. 2539) ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 หมายเหตุ 2 - นโยบายการบัญชีที่สำคัญ ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทประมาณค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเท่ากับจำนวนหนี้ที่คาดว่าจะเรียกเก็บเงินไม่ได้จากลูกหนี้ทั้ง สิ้นที่มีอยู่ โดยประมาณจากประสบการณ์การเรียกเก็บหนี้ในอดีตและจากการวิเคราะห์ฐานะของลูก หนี้ในปัจจุบัน เงินลงทุน เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกันและเงินลงทุนในบริษัทอื่น แสดงตามวิธีราคาทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ แสดงในราคาทุนทุนสุทธิจากค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคาคำนวณ โดย วิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์เป็นเวลา 5 ปี ถึง 40 ปี ยกเว้นสินทรัพย์ ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานคำนวณโดยวิธีเส้นตรงจากยอดมูลค่าต้น ทุนหักด้วยมูลค่าซากที่ประมาณขึ้นตามอายุของสัญญาเช่า ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี บริษัทบันทึกบัญชีภาษีเงินได้โดยคำนวณจากกำไรสุทธิตามบัญชีโดยมิได้คำนึงว่ารายการบัญชีต่างๆจะ ถือเป็นรายได้หรือถือหักเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีอากรได้เมื่อใด ดังนั้นภาษีเงินได้ที่เกิดจากรายได้ที่ ยังไม่ถือเป็นรายได้ทางภาษีอากรและค่าใช้จ่ายซึ่งยังถือหักทางภาษีอากรไม่ได้จะถูกบันทึกเป็นภาษี เงินได้รอตัดบัญชีไว้ในงบดุล ซึ่งจะตัดบัญชีในงวดที่รายได้ดังกล่าวถือเป็นรายได้ทางภาษีอากรแล้ว หรือค่าใช้จ่ายที่ต้องห้ามดังกล่าวข้างต้นเกิดขึ้นจริงและสามารถถือเป็นรายจ่ายทางภาษีอากรได้ การรับรู้รายได้ บริษัทบันทึกรายได้จากสัญญาเช่าระยะยาวตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 29 เรื่อง การบัญชีสำหรับ สัญญาเช่าระยะยาว รายได้ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน บันทึกเป็นรายได้ตามระยะเวลาที่ให้เช่า รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน บันทึกเป็นรายได้ตามจำนวนงวดการผ่อนชำระโดยวิธีผลรวมจำนวน งวดโดยรับรู้ในวันที่ถึงกำหนดชำระค่างวดไม่ว่าจะเก็บเงินได้หรือไม่ รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่เกิดขึ้นระหว่างงวดแปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตรา แลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ หนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันสิ้นงวด แปลงค่าเป็นเงิน บาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล หรือในอัตราที่ได้ซื้อไว้ล่วงหน้ากรณีที่ทำสัญญาซื้อขาย เงินตราต่างประเทศไว้ล่วงหน้า ขาดทุนจากการแปลงค่าตามอัตราซื้อขายล่วงหน้านี้ได้บันทึกรอตัด บัญชีไว้ และตัดบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายโดยวิธีเส้นตรงตามอายุของสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศ ล่วงหน้า กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าดังกล่าวแสดงอยู่ในงบกำไรขาดทุน กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้ว ณ วันสิ้นงวด หมายเหตุ 3 - รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงินที่จัดทำขึ้นนี้ได้รวมรายการค้ากับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ผลของรายการเหล่านี้ได้แสดงใน งบการเงินตามเกณฑ์ที่ตกลงร่วมกันโดยบริษัทและกิจการที่เกี่ยวข้องกัน หมายเหตุ 4 - เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2540 และ 2539 เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกันได้แก่เงินลงทุนในบริษัท ร่วมแห่งหนึ่งบันทึกตามวิธีราคาทุน บริษัทมิได้บันทึกตามวิธีส่วนได้เสียตามที่ตลาดหลักทรัพย์ แห่งประเทศไทยกำหนด เนื่องจากเงินลงทุนดังกล่าวไม่มีนัยสำคัญต่อฐานะการเงินและผลการดำ เนินงานของบริษัท หมายเหตุ 5 - การจัดประเภทรายการใหม่ งบการเงินบางรายการ สำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2539 ได้จัดประเภทรายการใหม่ให้ สอดคล้อง กับการแสดงรายการในงบการเงิน สำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2540