นำส่งงบการเงินประจำปี 2540

งบการเงินและรายงานของผู้สอบบัญชี บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) 30 กันยายน 2540 และ 2539 รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 งบกำไรขาดทุน งบแสดงการ เปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น งบกำไรสะสม และงบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกัน ของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้ง การทดสอบรายการบัญชี และวิธีการตรวจสอบอื่นที่เห็นว่าจำเป็นแล้ว งบการเงินของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2539 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่น ซึ่งได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไข ตามรายงานลงวันที่ 15 พฤศจิกายน 2539 ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินข้างต้นนี้ แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 ผลการดำเนินงาน การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นและกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกัน ของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) โดยถูกต้องตามที่ควร และได้ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่ รับรองทั่ว ไป ซึ่งได้ถือปฎิบัติเช่นเดียวกับปีก่อน (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 2316 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 14 พฤศจิกายน 2540 บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 สินทรัพย์ 2540 2539 บาท บาท สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุ 3) 39,135,568.68 25,542,988.02 เงินลงทุนระยะสั้น ตั๋วเงินรับ - สถาบันการเงิน (หมายเหตุ 3) 40,140,665.99 - ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน (หมายเหตุ 3) 83,702,417.47 58,670,272.98 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (หมายเหตุ 2) (12,521,923.26) (3,130,097.82) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - สุทธิ 71,180,494.21 55,540,175.16 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ (หมายเหตุ 3 และ 4) 705,490,030.52 1,162,646,444.38 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (หมายเหตุ 2) (30,276,627.72) (8,974,360.09) ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 675,213,402.80 1,153,672,084.29 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลูกหนี้อื่น 48,158,417.68 63,467,683.18 อื่น ๆ (หมายเหตุ 3) 55,218,527.02 79,302,117.31 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 929,047,076.38 1,377,525,047.96 เงินลงทุน (หมายเหตุ 2 และ 5) กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 245,000.00 245,000.00 อื่น ๆ 5,000,000.00 5,000,000.00 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 2และ 6) 1,820,858,187.97 1,761,145,453.52 ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ (หมายเหตุ 7) 39,785,067.24 20,247,212.25 สินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (หมายเหตุ 2) 155,919,311.10 146,423,044.09 อื่นๆ 10,779,536.05 10,724,293.28 รวมสินทรัพย์ 2,961,634,178.74 3,321,310,051.10 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2540 2539 บาท บาท หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 3 และ 8) 741,760,699.93 550,769,165.80 เจ้าหนี้การค้า 6,461,813.70 36,708,547.70 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 3 และ 9) 383,044,671.22 415,472,734.28 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 11) 820,900,000.00 - หนี้สินหมุนเวียนอื่น ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย - 36,083,806.56 ดอกเบี้ยค้างจ่าย (หมายเหตุ 3) 20,816,082.00 19,122,398.02 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 13,178,890.67 12,196,952.16 อื่น ๆ (หมายเหตุ 3) 13,746,052.46 17,163,061.69 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,999,908,209.98 1,087,516,666.21 เงินกู้ยืมจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 3 และ 10) 100,000,000.00 90,000,000.00 หนี้สินระยะยาว ( หมายเหตุ 11 ) - 1,269,665,011.68 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก (หมายเหตุ 3 และ 12 ) 124,648,585.08 137,458,503.88 รวมหนี้สิน 2,224,556,795.06 2,584,640,181.77 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน 30,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 300,000,000.00 300,000,000.00 ทุนที่ออกและชำระแล้ว 30,000,000 หุ้น 300,000,000.00 300,000,000.00 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 156,000,000.00 156,000,000.00 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย (หมายเหตุ 13) 9,216,171.63 7,695,795.91 ยังไม่ได้จัดสรร 271,861,212.05 272,974,073.42 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 737,077,383.68 736,669,869.33 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2,961,634,178.74 3,321,310,051.10 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 2540 2539 บาท บาท รายได้ รายได้ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน (หมายเหตุ 2 และ 3) 836,697,020.11 599,872,441.25 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน (หมายเหตุ 2 และ 3) 101,897,257.31 198,582,755.24 รายได้อื่น กำไรจากการจำหน่ายทรัพย์สิน 14,195,025.79 7,474,969.97 กำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน 12,933,828.89 (473,523.11) อื่น ๆ 25,228,700.49 16,972,955.66 รวมรายได้ 990,951,832.59 822,429,599.01 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 580,788,445.19 388,739,352.54 ค่าใช้จ่ายในการบริหาร (หมายเหตุ 3) 113,539,518.65 101,777,405.32 ดอกเบี้ยจ่าย (หมายเหตุ 3) 249,600,467.39 214,666,088.49 ค่าตอบแทนกรรมการ 916,571.00 1,421,142.00 รวมค่าใช้จ่าย 944,845,002.23 706,603,988.35 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 46,106,830.36 115,825,610.66 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุ 2) 15,699,316.01 36,384,266.65 กำไรสุทธิ 30,407,514.35 79,441,344.01 กำไรต่อหุ้น (หมายเหตุ 2) 1.01 3.18 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 2540 2539 บาท บาท ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดต้นปี 300,000,000.00 240,000,000.00 เพิ่มระหว่างปี - 60,000,000.00 ยอดปลายปี 300,000,000.00 300,000,000.00 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นปี 156,000,000.00 - เพิ่มระหว่างปี - 156,000,000.00 ยอดปลายปี 156,000,000.00 156,000,000.00 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นปี 7,695,795.91 3,723,727.66 เพิ่มระหว่างปี 1,520,375.72 3,972,068.25 ยอดปลายปี 9,216,171.63 7,695,795.91 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นปี 272,974,073.42 98,292,258.61 เพิ่มระหว่างปี - รายการปรับปรุงผลสะสมของ การเปลี่ยนแปลงทางบัญชี ที่มีต่อปีก่อนๆ จนถึงวันที่ 30 กันยายน 2538 - สุทธิจาก ภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้อง (หมายเหตุ 2) - 113,612,539.05 - กำไรสุทธิสำหรับปี 30,407,514.35 79,441,344.01 ลดระหว่างปี - เงินปันผลจ่าย (30,000,000.00) (14,400,000.00) - สำรองตามกฎหมาย (1,520,375.72) (3,972,068.25) ยอดปลายปี 271,861,212.05 272,974,073.42 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 737,077,383.68 736,669,869.33 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 2540 2539 บาท บาท กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร : ยอดยกมาจากปีก่อน 272,974,073.42 98,292,258.61 บวก รายการปรับปรุงผลสะสมของการเปลี่ยนแปลงทางการบัญชี ที่มีต่อปีก่อนๆ จนถึงวันที่ 30 กันยายน 2538 - สุทธิจากภาษี เงินได้ที่เกี่ยวข้อง (หมายเหตุ 2) - 113,612,539.05 หัก จัดสรรกำไรสุทธิปีก่อน เงินปันผล (30,000,000.00) (14,400,000.00) กำไรสุทธิสำหรับปี 30,407,514.35 79,441,344.01 หัก สำรองตามกฎหมาย (1,520,375.72) (3,972,068.25) รวมกำไรสะสมส่วนที่ไม่ได้จัดสรร 271,861,212.05 272,974,073.42 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว : สำรองตามกฎหมาย 9,216,171.63 7,695,795.91 รวมกำไรสะสม 281,077,383.68 280,669,869.33 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับปี สิ้นสุด 30 กันยายน 2540 และ 2539 2540 2539 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 30,407,514.35 79,441,344.01 บวก รายการปรับปรุงเพื่อกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ(จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคา 529,573,134.72 373,328,702.99 ค่าเผื่อหนี้สูญ 30,694,093.07 11,104,457.91 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง 12,778,512.34 14,506,590.10 กำไรจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (3,314,059.92) (1,411,606.61) ค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 4,332,881.13 - กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ และหนี้สินดำเนินงาน 604,472,075.69 476,969,488.40 สินทรัพย์ดำเนินงาน(เพิ่มขึ้น)ลดลง ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน (25,032,144.49) (21,820,036.52) ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน 457,156,413.86 447,298,760.80 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 39,392,855.79 (99,170,924.25) ทรัพย์สินรอการขาย 5,596,675.51 (3,287,499.00) สินทรัพย์อื่น (13,840,914.93) (39,547,731.13) หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น(ลดลง) เจ้าหนี้การค้า (30,246,734.00) (6,733,304.52) หนี้สินหมุนเวียนอื่น (36,825,193.30) 22,834,621.99 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก (12,809,918.80) (17,845,454.39) เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน 987,863,115.33 758,697,921.38 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (677,332,285.63)(1,217,187,011.65) เงินสดรับจากการจำหน่ายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ 66,225,945.88 193,711,413.00 เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (611,106,339.75)(1,023,475,598.65) ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน 2540 2539 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น(ลดลง) 200,000,000.00 (270,446,714.45) เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจากกิจการ ที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น(ลดลง) (32,428,063.06) 234,267,477.39 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น 10,000,000.00 90,000,000.00 หนี้สินระยะยาวลดลง (459,725,000.00) - ทุนเรือนหุ้นเพิ่มขึ้น - 60,000,000.00 ส่วนเกินมูลค่าหุ้นเพิ่มขึ้น - 156,000,000.00 เงินปันผลจ่าย (30,000,000.00) (14,400,000.00) เงินสดสุทธิจาก(ใช้ไปใน)กิจกรรมจัดหาเงิน (312,153,063.06) 255,420,762.94 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง) 64,603,712.52 (9,356,914.33) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี 11,559,822.22 20,916,736.55 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี 76,163,534.74 11,559,822.22 การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดเพิ่มเติม : เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและเงินฝากธนาคาร 39,135,568.68 25,542,988.02 ตั๋วเงินรับ - สถาบันการเงิน 40,140,665.99 - หัก เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร (3,112,699.93) (13,983,165.80) รวมเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 76,163,534.74 11,559,822.22 เงินสดที่จ่ายในระหว่างปีสำหรับ : ดอกเบี้ยจ่าย 228,040,607.21 222,988,062.75 ภาษีเงินได้ 64,090,200.21 91,642,842.00 (ยังมีต่อ)