16 February 1998
นำส่งงบการเงินสิ้นสุดไตรมาส 1 (31 ธค.40)
บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน)
งบการเงินระหว่างกาล
สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2540
(เปรียบเทียบตัวเลขสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539)
และ
รายงานของผู้สอบบัญชี
รายงานของผู้สอบบัญชี
เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน)
ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 และงบกำไรขาดทุน
สำหรับงวด สามเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง
จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชี
รับอนุญาตแห่งประเทศไทย ส่วนงบการเงินสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวัน
ที่ 31 ธันวาคม 2539 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบไว้นี้ได้สอบทานโดยผู้
สอบบัญชีอื่น ซึ่งได้รายงานไว้ในรายงานการสอบทานลงวัน
ที่ 3 กุมภาพันธ์ 2540 ว่าผู้สอบบัญชีไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่ง
ควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลดังกล่าวให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป
การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้า
ใจเกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบ
ในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและ การสอบถามเจ้าหน้าที่ของ
บริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มี
ขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่ว
ไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดง
ความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้
ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงิน
ระหว่างกาลสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2540 ให้เป็น
ไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น
- 2 -
งบการเงินของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) สำหรับปีสิ้นสุดวัน
ที่ 30 กันยายน 2540 ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่น ซึ่งได้แสดงความเห็นไว้โดยไม่มี
เงื่อนไขตามรายงานการสอบบัญชีลงวันที่ 14 พฤศจิกายน 2540
(นายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์)
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
ทะเบียนเลขที่ 2675
กรุงเทพมหานคร
6 กุมภาพันธ์ 2541
ยังไม่ได้ตรวจสอบ
สอบทานแล้ว
บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน)
งบดุล
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540
(เปรียบเทียบตัวเลข ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539)
สิ น ท รั พ ย์
พันบาท
2540 2539
สินทรัพย์หมุนเวียน (หมายเหตุ 3)
เงินสดและเงินฝากธนาคาร 19,669 14,048
เงินลงทุนระยะสั้นในตั๋วสัญญาใช้เงิน 10,000 -
ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - สุทธิ 68,081 67,287
ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 530,009 1,050,266
ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 28,535 47,287
สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 32,908 47,064
รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 689,202 1,225,952
เงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทอื่น (หมายเหตุ 3) 5,245 5,245
สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ 1,751,435 1,848,476
ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ 49,121 18,264
สินทรัพย์อื่น
ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี 169,808 162,823
ลูกหนี้อื่น 41,860 47,840
ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายและอื่น ๆ 6,558 1,360
รวมสินทรัพย์อื่น 218,226 212,023
รวมสินทรัพย์ 2,713,229 3,309,960
โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์
ลงวันที่ 6 กุมภาพันธ์ 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล
ยังไม่ได้ตรวจสอบ
สอบทานแล้ว
บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน)
งบดุล
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540
(เปรียบเทียบตัวเลข ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539)
หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น
พันบาท
2540 2539
หนี้สินหมุนเวียน (หมายเหตุ 3)
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 509,939 340,806
ตั๋วเงินจ่าย - 115,000
เจ้าหนี้การค้า 42,180 50,149
ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 820,900 -
เงินกู้ยืมและเจ้าหนี้จากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 355,004 403,518
รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 12,151 12,062
ดอกเบี้ยค้างจ่าย 41,634 44,586
ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย - 61,182
ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและหนี้สินหมุนเวียนอื่น 9,616 15,868
รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,791,424 1,043,171
เงินกู้ยืมระยะยาว
บริษัทที่เกี่ยวข้อง (หมายเหตุ 3) 100,000 100,000
บริษัทอื่น - 1,274,168
เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก (หมายเหตุ 3) 114,351 139,482
รวมหนี้สิน 2,005,775 2,556,821
ส่วนของผู้ถือหุ้น
ทุนเรือนหุ้น - หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ 10 บาท
ทุนจดทะเบียนและรับชำระเต็มมูลค่าแล้ว 30,000,000 หุ้น 300,000 300,000
ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 156,000 156,000
กำไรสะสม
จัดสรรเพื่อสำรองตามกฎหมาย 9,216 7,696
ยังไม่ได้จัดสรร 242,238 289,443
รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 707,454 753,139
รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2,713,229 3,309,960
โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์
ลงวันที่ 6 กุมภาพันธ์ 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล
ยังไม่ได้ตรวจสอบ
สอบทานแล้ว
บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน)
งบกำไรขาดทุน
สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2540
(เปรียบเทียบตัวเลขสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539)
พันบาท
2540 2539
รายได้ (หมายเหตุ 3)
ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน 227,077 199,013
รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 20,510 32,709
รายได้อื่น 8,581 6,913
รวมรายได้ 256,168 238,635
ต้นทุนและค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 3)
ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 156,159 129,507
ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 48,384 27,063
ดอกเบี้ยจ่าย 61,561 56,348
ค่าตอบแทนกรรมการ 72 238
รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 266,176 213,156
กำไร (ขาดทุน) ก่อนผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี (10,008) 25,479
ผลสะสมจากปีก่อน ๆ ของการเปลี่ยนแปลง
วิธีการบัญชี (หมายเหตุ 1) (19,616) -
กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้ (29,624) 25,479
ภาษีเงินได้ - 9,010
กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (29,624) 16,469
กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท)
กำไร (ขาดทุน) ก่อนผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี (0.33) 0.55
ผลสะสมจากปีก่อน ๆ ของการเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี (0.65) -
กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (0.98) 0.55
จำนวนประหนึ่งทำใหม่
กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (10,008) 14,869
กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท) (0.33) 0.50
โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์
ลงวันที่ 6 กุมภาพันธ์ 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล
บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน)
หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล
วันที่ 31 ธันวาคม 2540 และ 2539
1. การเปลี่ยนแปลงทางบัญชี
เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2540 บริษัทได้เปลี่ยนวิธีบันทึกราย
ได้ค่าเช่าตามสัญญาเช่า ดำเนินงานและรายได้จากสัญญาเช่าการเงิน
สำหรับผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าหกเดือน ซึ่งก่อนหน้านี้เคยรับ
รู้เป็นรายได้ทั้งหมดตามเกณฑ์สิทธิตลอดระยะเวลาที่ให้เช่า มาเป็น
บันทึกรายได้ตามเกณฑ์สิทธิสำหรับระยะเวลาเพียงหกเดือน ทั้งนี้เพื่อ
ให้สอดคล้องกับหลักความระมัดระวังเกี่ยวกับการบันทึก รายได้ ผลของการเปลี่ยนแปล
งวิธีการบันทึกรายได้ดังกล่าวทำให้รายได้สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุด
วันที่ 31 ธันวาคม 2540 ลดลงเป็นจำนวนประมาณ 8.6 ล้านบาท ผลสะสมของ
การเปลี่ยนแปลงนี้ จนกระทั่งถึงวันที่ 30 กันยายน 2540 ได้
แสดงแยกไว้ต่างหากในงบกำไรขาดทุน
2. กำไรต่อหุ้น
กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไร (ขาดทุน) สุทธิด้วยจำนวน
หุ้นที่มีอยู่ ณ วันสิ้นงวดของแต่ละงวด
3. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน
บริษัทมีรายการบัญชีบางส่วนที่เกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกัน โด
ยมีผู้ถือหุ้นและ/หรือ ฝ่ายบริหารกลุ่มเดียวกัน ผลของรายการดังกล่าว
ได้แสดงไว้ในงบการเงินระหว่างกาลนี้แล้ว
เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วมซึ่งถือไว้เพื่อการลงทุนระยะยาว
ได้บันทึกไว้ในบัญชีด้วยราคาทุน บริษัทไม่ได้ปรับปรุงบัญชีเงินลงทุน
ในบริษัทร่วมให้เป็นไปตามวิธีส่วนได้เสีย เนื่องจาก ไม่มีผลกระทบที่เป็นสาระสำคัญ
ยอดบัญชีคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 และ 2539 และสำหรับแต่
ละงวด สามเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันที่มีนัยสำคัญที่เกิด
จากรายการบัญชีกับบริษัทต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งเป็นไปตามปกติธุรกิจมีดังนี้
- 2 -
พันบาท
2540 2539
เงินฝากธนาคาร 19,531 13,961
ตั๋วสัญญาใช้เงิน 10,000 -
ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน 1,376 5,001
ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 11,036 29,369
ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 20,764 31,439
เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 389,675 140,019
เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้จากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 355,004 403,518
เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 100,000 100,000
ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและหนี้สินหมุนเวียนอื่น 567 321
เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 1,469 5,929
ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน 32,631 16,939
รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 388 1,178
ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 152 203
ดอกเบี้ยจ่าย 14,827 23,071
4. หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 บริษัทมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า
จากหนังสือค้ำประกันที่ออกโดยธนาคารในประเทศ แห่งหนึ่งจำนวนเงินประมาณ 0.5 ล้า
นบาท
5. การจัดประเภทบัญชีใหม่
บริษัทได้จัดประเภทบัญชีบางบัญชีของงบการเงินสำหรับงวด
ปี 2539 ใหม่ เพื่อให้ สอดคล้องกับการแสดงงบการเงินสำหรับปี 2540