นำส่งงบการเงินสิ้นสุดไตรมาส 1 (31 ธค.40)

บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบการเงินระหว่างกาล สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2540 (เปรียบเทียบตัวเลขสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539) และ รายงานของผู้สอบบัญชี รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 และงบกำไรขาดทุน สำหรับงวด สามเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชี รับอนุญาตแห่งประเทศไทย ส่วนงบการเงินสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวัน ที่ 31 ธันวาคม 2539 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบไว้นี้ได้สอบทานโดยผู้ สอบบัญชีอื่น ซึ่งได้รายงานไว้ในรายงานการสอบทานลงวัน ที่ 3 กุมภาพันธ์ 2540 ว่าผู้สอบบัญชีไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่ง ควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลดังกล่าวให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้า ใจเกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบ ในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและ การสอบถามเจ้าหน้าที่ของ บริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มี ขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่ว ไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดง ความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงิน ระหว่างกาลสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2540 ให้เป็น ไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น - 2 - งบการเงินของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) สำหรับปีสิ้นสุดวัน ที่ 30 กันยายน 2540 ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่น ซึ่งได้แสดงความเห็นไว้โดยไม่มี เงื่อนไขตามรายงานการสอบบัญชีลงวันที่ 14 พฤศจิกายน 2540 (นายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 2675 กรุงเทพมหานคร 6 กุมภาพันธ์ 2541 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 (เปรียบเทียบตัวเลข ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539) สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 2540 2539 สินทรัพย์หมุนเวียน (หมายเหตุ 3) เงินสดและเงินฝากธนาคาร 19,669 14,048 เงินลงทุนระยะสั้นในตั๋วสัญญาใช้เงิน 10,000 - ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - สุทธิ 68,081 67,287 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 530,009 1,050,266 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 28,535 47,287 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 32,908 47,064 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 689,202 1,225,952 เงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทอื่น (หมายเหตุ 3) 5,245 5,245 สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ 1,751,435 1,848,476 ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ 49,121 18,264 สินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี 169,808 162,823 ลูกหนี้อื่น 41,860 47,840 ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายและอื่น ๆ 6,558 1,360 รวมสินทรัพย์อื่น 218,226 212,023 รวมสินทรัพย์ 2,713,229 3,309,960 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 6 กุมภาพันธ์ 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 (เปรียบเทียบตัวเลข ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 2540 2539 หนี้สินหมุนเวียน (หมายเหตุ 3) เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 509,939 340,806 ตั๋วเงินจ่าย - 115,000 เจ้าหนี้การค้า 42,180 50,149 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 820,900 - เงินกู้ยืมและเจ้าหนี้จากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 355,004 403,518 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 12,151 12,062 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 41,634 44,586 ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย - 61,182 ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและหนี้สินหมุนเวียนอื่น 9,616 15,868 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,791,424 1,043,171 เงินกู้ยืมระยะยาว บริษัทที่เกี่ยวข้อง (หมายเหตุ 3) 100,000 100,000 บริษัทอื่น - 1,274,168 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก (หมายเหตุ 3) 114,351 139,482 รวมหนี้สิน 2,005,775 2,556,821 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น - หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ทุนจดทะเบียนและรับชำระเต็มมูลค่าแล้ว 30,000,000 หุ้น 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรเพื่อสำรองตามกฎหมาย 9,216 7,696 ยังไม่ได้จัดสรร 242,238 289,443 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 707,454 753,139 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2,713,229 3,309,960 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 6 กุมภาพันธ์ 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2540 (เปรียบเทียบตัวเลขสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2539) พันบาท 2540 2539 รายได้ (หมายเหตุ 3) ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน 227,077 199,013 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 20,510 32,709 รายได้อื่น 8,581 6,913 รวมรายได้ 256,168 238,635 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 3) ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 156,159 129,507 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 48,384 27,063 ดอกเบี้ยจ่าย 61,561 56,348 ค่าตอบแทนกรรมการ 72 238 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 266,176 213,156 กำไร (ขาดทุน) ก่อนผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี (10,008) 25,479 ผลสะสมจากปีก่อน ๆ ของการเปลี่ยนแปลง วิธีการบัญชี (หมายเหตุ 1) (19,616) - กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้ (29,624) 25,479 ภาษีเงินได้ - 9,010 กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (29,624) 16,469 กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท) กำไร (ขาดทุน) ก่อนผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี (0.33) 0.55 ผลสะสมจากปีก่อน ๆ ของการเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี (0.65) - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (0.98) 0.55 จำนวนประหนึ่งทำใหม่ กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (10,008) 14,869 กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท) (0.33) 0.50 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 6 กุมภาพันธ์ 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 31 ธันวาคม 2540 และ 2539 1. การเปลี่ยนแปลงทางบัญชี เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2540 บริษัทได้เปลี่ยนวิธีบันทึกราย ได้ค่าเช่าตามสัญญาเช่า ดำเนินงานและรายได้จากสัญญาเช่าการเงิน สำหรับผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าหกเดือน ซึ่งก่อนหน้านี้เคยรับ รู้เป็นรายได้ทั้งหมดตามเกณฑ์สิทธิตลอดระยะเวลาที่ให้เช่า มาเป็น บันทึกรายได้ตามเกณฑ์สิทธิสำหรับระยะเวลาเพียงหกเดือน ทั้งนี้เพื่อ ให้สอดคล้องกับหลักความระมัดระวังเกี่ยวกับการบันทึก รายได้ ผลของการเปลี่ยนแปล งวิธีการบันทึกรายได้ดังกล่าวทำให้รายได้สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2540 ลดลงเป็นจำนวนประมาณ 8.6 ล้านบาท ผลสะสมของ การเปลี่ยนแปลงนี้ จนกระทั่งถึงวันที่ 30 กันยายน 2540 ได้ แสดงแยกไว้ต่างหากในงบกำไรขาดทุน 2. กำไรต่อหุ้น กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไร (ขาดทุน) สุทธิด้วยจำนวน หุ้นที่มีอยู่ ณ วันสิ้นงวดของแต่ละงวด 3. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีบางส่วนที่เกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกัน โด ยมีผู้ถือหุ้นและ/หรือ ฝ่ายบริหารกลุ่มเดียวกัน ผลของรายการดังกล่าว ได้แสดงไว้ในงบการเงินระหว่างกาลนี้แล้ว เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วมซึ่งถือไว้เพื่อการลงทุนระยะยาว ได้บันทึกไว้ในบัญชีด้วยราคาทุน บริษัทไม่ได้ปรับปรุงบัญชีเงินลงทุน ในบริษัทร่วมให้เป็นไปตามวิธีส่วนได้เสีย เนื่องจาก ไม่มีผลกระทบที่เป็นสาระสำคัญ ยอดบัญชีคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 และ 2539 และสำหรับแต่ ละงวด สามเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันที่มีนัยสำคัญที่เกิด จากรายการบัญชีกับบริษัทต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งเป็นไปตามปกติธุรกิจมีดังนี้ - 2 - พันบาท 2540 2539 เงินฝากธนาคาร 19,531 13,961 ตั๋วสัญญาใช้เงิน 10,000 - ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน 1,376 5,001 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 11,036 29,369 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 20,764 31,439 เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 389,675 140,019 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้จากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 355,004 403,518 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 100,000 100,000 ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและหนี้สินหมุนเวียนอื่น 567 321 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 1,469 5,929 ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน 32,631 16,939 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 388 1,178 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 152 203 ดอกเบี้ยจ่าย 14,827 23,071 4. หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 บริษัทมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า จากหนังสือค้ำประกันที่ออกโดยธนาคารในประเทศ แห่งหนึ่งจำนวนเงินประมาณ 0.5 ล้า นบาท 5. การจัดประเภทบัญชีใหม่ บริษัทได้จัดประเภทบัญชีบางบัญชีของงบการเงินสำหรับงวด ปี 2539 ใหม่ เพื่อให้ สอดคล้องกับการแสดงงบการเงินสำหรับปี 2540