งบการเงินสิ้นสุดไตรมาส 2 (31 มีนาคม 2541)

บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบการเงินระหว่างกาล สำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 (เปรียบเทียบตัวเลขสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540) และรายงานของผู้สอบบัญชี รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 งบกำไรขาดทุน งบ แสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นและงบกำไรสะสม สำหรับงวดสามเดือนและ หกเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนด โดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย ส่วนงบการเงินสำหรับงวด สามเดือนและหกเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบไว้นี้ได้ สอบทานโดยผู้สอบบัญชีอื่น ซึ่งได้รายงานไว้ในรายงานการสอบทานลงวันที่ 29 เมษายน 2540 ว่าผู้สอบบัญชีไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาล ดังกล่าวให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้า ใจเกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ ข้อมูลทางการเงินและการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงิน ที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาล สำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 ให้เป็นไปตามหลักการบัญชี ที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น - 2 - งบการเงินของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2540 ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่น ซึ่งได้แสดงความเห็นไว้โดยไม่มีเงื่อนไขตามรายงานการสอบ บัญชีลงวันที่ 14 พฤศจิกายน 2540 (นายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 2675 กรุงเทพมหานคร 24 เมษายน 2541 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 (เปรียบเทียบตัวเลข ณ วันที่ 31 มีนาคม 2540) สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 2541 2540 สินทรัพย์หมุนเวียน (หมายเหตุ 3) เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร 27,018 27,352 เงินลงทุนในตั๋วสัญญาใช้เงิน 35,063 - ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - สุทธิ 69,136 69,085 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 435,251 949,786 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 27,364 42,856 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 31,795 43,365 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 625,627 1,132,444 เงินลงทุนในหุ้นทุน - ในราคาทุน (หมายเหตุ 3) บริษัทร่วม 245 245 บริษัทอื่น 5,000 5,000 รวมเงินลงทุนในหุ้นทุน 5,245 5,245 สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ 1,638,482 1,932,594 ทรัพย์สินรอการขาย ที่ดิน 17,341 17,341 อื่น ๆ - สุทธิ 22,788 9,239 รวมทรัพย์สินรอการขาย 40,129 26,580 สินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี 170,731 168,935 ลูกหนี้อื่น- สุทธิ 31,370 47,840 ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายและอื่น ๆ 7,740 905 รวมสินทรัพย์อื่น 209,841 217,680 รวมสินทรัพย์ 2,519,324 3,314,543 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 24 เมษายน 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 (เปรียบเทียบตัวเลข ณ วันที่ 31 มีนาคม 2540) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 2541 2540 หนี้สินหมุนเวียน (หมายเหตุ 3) เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 384,095 412,951 เจ้าหนี้การค้า 23,329 34,934 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 820,900 - เงินกู้ยืมและเจ้าหนี้จากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 337,579 518,837 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 11,047 13,148 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 16,168 20,207 ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย - 41,831 ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและหนี้สินหมุนเวียนอื่น 9,844 13,559 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,602,962 1,055,467 เงินกู้ยืมระยะยาว บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 3) 100,000 100,000 บริษัทอื่น - 1,280,625 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก (หมายเหตุ 3) 104,297 136,476 รวมหนี้สิน 1,807,259 2,572,568 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น - หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ทุนจดทะเบียน หุ้นที่ออกและเรียกชำระเต็มมูลค่าแล้ว 30,000,000 หุ้น 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรเพื่อทุนสำรอง 9,216 7,696 ยังไม่ได้จัดสรร 246,849 278,279 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 712,065 741,975 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2,519,324 3,314,543 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 24 เมษายน 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 (เปรียบเทียบตัวเลขสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540) พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดหกเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2540 วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2540 รายได้ (หมายเหตุ 3) ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน 215,061 214,215 442,138 413,228 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 13,046 26,863 33,556 59,572 รายได้อื่น 26,533 13,614 35,115 16,020 รวมรายได้ 254,640 254,692 510,809 488,820 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 3) ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 162,209 139,990 318,368 269,497 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 31,619 25,914 80,002 48,470 ดอกเบี้ยจ่าย 55,985 58,996 117,547 115,344 ค่าตอบแทนกรรมการ 216 238 288 476 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 250,029 225,138 516,205 433,787 กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้และ ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลง วิธีการบัญชี 4,611 29,554 (5,396) 55,033 ภาษีเงินได้ - 10,718 - 19,728 กำไร (ขาดทุน) ก่อนผลสะสมจาก การเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี 4,611 18,836 (5,396) 35,305 ผลสะสมจากปีก่อน ๆ ของการ เปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี (หมายเหตุ 1) - - (19,616) - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 4,611 18,836 (25,012) 35,305 - 2 - ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดหกเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2540 วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2540 กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท) กำไร (ขาดทุน) ก่อนผลสะสมจาก การเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี 0.15 0.63 (0.18) 1.18 ผลสะสมจากปีก่อน ๆ ของการ เปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี - - (0.65) - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 0.15 0.63 (0.83) 1.18 จำนวนประหนึ่งทำใหม่ กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 4,611 16,730 (5,396) 31,599 กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท) 0.15 0.55 (0.18) 1.05 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 24 เมษายน 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 (เปรียบเทียบตัวเลขสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540) พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดหกเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2540 วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2540 ทุนหุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 300,000 300,000 300,000 300,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 300,000 300,000 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 156,000 156,000 156,000 156,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 156,000 156,000 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว ทุนสำรอง ยอดต้นงวด 9,216 7,696 9,216 7,696 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 9,216 7,696 9,216 7,696 ที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 242,238 289,443 271,861 272,974 เพิ่ม (ลด) ระหว่างงวด - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 4,611 18,836 (25,012) 35,305 ลดระหว่างงวด เงินปันผล (หุ้นละ 1 บาท) - (30,000) - (30,000) ยอดปลายงวด 246,849 278,279 246,849 278,279 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 712,065 741,975 712,065 741,975 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 24 เมษายน 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 (เปรียบเทียบตัวเลขสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540) พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดหกเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2540 วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2540 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน 242,238 289,443 271,861 272,974 กำไร (ขาดทุน) สุทธิสำหรับงวด 4,611 18,836 (25,012) 35,305 หัก เงินปันผล (หุ้นละ 1 บาท) - (30,000) - (30,000) รวมกำไรสะสมที่ยังไม่ได้ จัดสรรสิ้นงวด 246,849 278,279 246,849 278,279 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว ทุนสำรอง 9,216 7,696 9,216 7,696 รวมกำไรสะสม 256,065 285,975 256,065 285,975 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 24 เมษายน 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 1. การเปลี่ยนแปลงทางบัญชี เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2540 บริษัทได้เปลี่ยนวิธีบันทึกราย ได้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานและรายได้จากสัญญาเช่าการเงินสำหรับ ผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าหกเดือน ซึ่งก่อนหน้านี้เคยรับรู้เป็น รายได้ทั้งหมดตามเกณฑ์สิทธิตลอดระยะเวลาที่ให้เช่า มาเป็นบันทึกราย ได้ตามเกณฑ์สิทธิสำหรับระยะเวลาเพียงหกเดือน ทั้งนี้เพื่อให้สอด คล้องกับหลักความระมัดระวังเกี่ยวกับการบันทึกรายได้ ผลของการ เปลี่ยนแปลงวิธีการบันทึกรายได้ดังกล่าวทำให้รายได้สำหรับงวดหกเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 ลดลงเป็นจำนวนประมาณ 8.6 ล้านบาท ผล สะสมของการ เปลี่ยนแปลงนี้จนกระทั่งถึงวันที่ 30 กันยายน 2540 ได้ แสดงแยกไว้ต่างหากในงบกำไรขาดทุน 2. กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไร (ขาดทุน) ด้วยจำนวนหุ้น ที่มีอยู่ ณ วันสิ้นงวดของแต่ละงวด 3. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีบางส่วนที่เกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้อง กัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกันโดยมีผู้ถือหุ้น และ/หรือ ฝ่าย บริหารกลุ่มเดียวกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงินระหว่างกาลนี้แล้ว เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วมซึ่งถือไว้เพื่อการลงทุนระยะยาว ได้บันทึกไว้ในบัญชีด้วยราคาทุน บริษัทไม่ได้ปรับปรุงบัญชีเงินลงทุนในบริษัทร่วมให้ เป็นไปตามวิธีส่วนได้เสีย เนื่องจากไม่มีผลกระทบที่เป็นสาระสำคัญ - 2 - ยอดบัญชีคงเหลือ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 และสำหรับแต่ละ งวดสามเดือนและ หกเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันที่มีนัยสำคัญที่ เกิดจากรายการบัญชีกับบริษัทต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งเป็นไปตามปกติธุรกิจมีดังนี้ พันบาท สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุด สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2540 วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2540 เงินฝากธนาคาร 26,898 27,158 26,898 27,158 ตั๋วสัญญาใช้เงิน 35,063 - 35,063 - ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน 1,579 2,510 1,579 2,510 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 11,439 23,746 11,439 23,746 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 23,337 31,168 23,337 31,168 เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบัน การเงิน 304,058 178,112 304,058 178,112 เงินกู้ยืมระยะสั้นจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 337,579 518,837 337,579 518,837 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 100,000 100,000 100,000 100,000 ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายและหนี้สินหมุนเวียนอื่น 1,521 910 1,521 910 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 1,926 5,812 1,926 5,812 ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน 37,137 32,239 69,768 49,178 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 428 964 816 2,142 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 163 157 315 360 ดอกเบี้ยจ่าย 24,513 14,999 39,340 38,070 4. หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 บริษัทมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้าจาก หนังสือค้ำประกันที่ออกโดยธนาคารในประเทศแห่งหนึ่งเป็นเงินประมาณ 0.4 ล้านบาท 5. การจัดประเภทบัญชีใหม่ บริษัทได้จัดประเภทบัญชีบางบัญชีของงบการเงินสำหรับงวด ปี 2540 ใหม่ เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงงบการเงินสำหรับงวดปี 2541