งบการเงินประจำปี

บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบการเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 (เปรียบเทียบตัวเลขสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2540) และ รายงานของผู้สอบบัญชี รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 งบกำไรขาดทุน งบ แสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น งบกำไรสะสมและงบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ตาม มาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้งการทดสอบรายการบัญชี และวิธีการตรวจสอบอื่นที่เห็นว่าจำเป็น งบการเงินของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) สำหรับปีสิ้นสุดวัน ที่ 30 กันยายน 2540 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่น ซึ่งได้ แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขตามรายงานลงวันที่ 14 พฤศจิกายน 2540 ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินดังกล่าวข้างต้นแสดงฐานะการเงิน ณ วัน ที่ 30 กันยายน 2541 ผลการดำเนินงาน การเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือ หุ้นและกระแสเงินสดสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) โดยถูกต้องตามที่ควรและได้ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่ รับรองทั่วไป ซึ่งได้ถือปฏิบัติเช่นเดียวกับปีก่อน ยกเว้นการเปลี่ยน แปลงวิธีการบัญชีเกี่ยวกับการบันทึกรายได้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนิน งานและรายได้จากสัญญาเช่าการเงินตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบ การเงินข้อ 1 ซึ่งข้าพเจ้าเห็นชอบด้วย (นายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 2675 กรุงเทพมหานคร 6 พฤศจิกายน 2541 บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 (เปรียบเทียบตัวเลข ณ วันที่ 30 กันยายน 2540) สิ น ท รั พ ย์ บา ท 2541 2540 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุ 2) 33,853,673 39,135,569 เงินลงทุนระยะสั้นในตั๋วสัญญาใช้เงิน (หมายเหตุ 2) 40,532,862 40,140,666 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน (หมายเหตุ 2 และ 3) 67,116,225 83,702,417 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (36,085,963) (12,521,923) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - สุทธิ 31,030,262 71,180,494 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ (หมายเหตุ 2 และ 4) 335,474,319 705,490,031 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (83,660,867) (30,276,628) ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 251,813,452 675,213,403 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลูกหนี้อื่น - 48,158,418 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า (หมายเหตุ 2) 30,131,425 27,319,980 อื่น ๆ (หมายเหตุ 2) 12,167,933 27,898,547 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 399,529,607 929,047,077 เงินลงทุนในหุ้นทุน - ในราคาทุน บริษัทร่วม (หมายเหตุ 2 และ 5) 245,000 245,000 บริษัทอื่น 5,000,000 5,000,000 รวมเงินลงทุนในหุ้นทุน 5,245,000 5,245,000 สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ (หมายเหตุ 6) 1,416,984,422 1,820,858,188 ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ (หมายเหตุ 7) 54,853,064 39,785,067 สินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี - สุทธิ 201,837,181 155,919,311 ลูกหนี้อื่น - สุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน 57,931,393 บาท ในปี 2541 2,430,691 - อื่น ๆ - สุทธิ 14,388,082 10,779,536 รวมสินทรัพย์อื่น 218,655,954 166,698,847 รวมสินทรัพย์ 2,095,268,047 2,961,634,179 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 6 พฤศจิกายน 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 (เปรียบเทียบตัวเลข ณ วันที่ 30 กันยายน 2540) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น บา ท 2541 2540 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 2 และ 8) 243,462,283 741,760,700 เจ้าหนี้การค้า 6,405,298 6,461,814 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 2 และ 10) 412,687,398 820,900,000 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2 และ 9) 352,845,501 383,044,671 หนี้สินหมุนเวียนอื่น รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า (หมายเหตุ 2) 9,904,766 13,178,891 เจ้าหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7,914,087 7,976,324 ดอกเบี้ยค้างจ่าย (หมายเหตุ 2) 458,031 20,816,082 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 6,810,904 - อื่น ๆ (หมายเหตุ 2) 7,734,968 5,769,728 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,048,223,236 1,999,908,210 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2 และ 10) 400,760,000 100,000,000 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก (หมายเหตุ 2 และ 12) 79,096,792 124,648,585 รวมหนี้สิน 1,528,080,028 2,224,556,795 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น - หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ทุนจดทะเบียน หุ้นที่ออกและเรียกชำระเต็มมูลค่าแล้ว 30,000,000 หุ้น 300,000,000 300,000,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 156,000,000 156,000,000 กำไรสะสม จัดสรรเพื่อทุนสำรอง (หมายเหตุ 13) 9,216,172 9,216,172 ยังไม่ได้จัดสรร 101,971,847 271,861,212 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 567,188,019 737,077,384 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2,095,268,047 2,961,634,179 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 6 พฤศจิกายน 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 (เปรียบเทียบตัวเลขสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2540) บา ท 2541 2540 รายได้ ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน (หมายเหตุ 1 และ 2) 848,908,332 836,697,020 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน (หมายเหตุ 1 และ 2) 58,898,226 101,897,258 รายได้อื่น กำไรจากการจำหน่ายทรัพย์สิน 29,306,790 14,195,026 กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน - 12,933,829 รายได้ค่าปรับเนื่องจากลูกหนี้ชำระเงินช้า 21,044,651 9,281,147 อื่นๆ 12,866,049 15,947,553 รวมรายได้ 971,024,048 990,951,833 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 615,480,062 580,788,445 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร (หมายเหตุ 2) 262,173,229 113,539,519 ดอกเบี้ยจ่าย (หมายเหตุ 2) 224,828,555 249,600,467 ค่าตอบแทนกรรมการ 432,000 916,571 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 1,102,913,846 944,845,002 กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้และผลสะสมจากการ เปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี (131,889,798) 46,106,831 ภาษีเงินได้ - 15,699,316 กำไร (ขาดทุน) ก่อนผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลง วิธีการบัญชี (131,889,798) 30,407,515 - 2 - บา ท 2541 2540 ผลสะสมจากปีก่อน ๆ ของการเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี (หมายเหตุ 1) (37,999,567) - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (169,889,365) 30,407,515 กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น กำไร (ขาดทุน) ก่อนผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลง วิธีการบัญชี (4.40) 1.01 ผลสะสมจากปีก่อน ๆ ของการเปลี่ยนแปลง วิธีการบัญชี (1.26) - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (5.66) 1.01 จำนวนประหนึ่งทำใหม่ กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (131,889,798) 9,261,214 กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (4.40) 0.31 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 6 พฤศจิกายน 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 (เปรียบเทียบตัวเลขสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2540) บา ท 2541 2540 ทุนหุ้นสามัญ ยอดต้นปี 300,000,000 300,000,000 เพิ่มระหว่างปี - - ยอดปลายปี 300,000,000 300,000,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นปี 156,000,000 156,000,000 เพิ่มระหว่างปี - - ยอดปลายปี 156,000,000 156,000,000 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว ทุนสำรอง (หมายเหตุ 13) ยอดต้นปี 9,216,172 7,695,796 เพิ่มระหว่างปี - 1,520,376 ยอดปลายปี 9,216,172 9,216,172 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นปี 271,861,212 272,974,073 เพิ่ม (ลด) ระหว่างปี - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (169,889,365) 30,407,515 ลดระหว่างปี เงินปันผล (1 บาทต่อหุ้นสำหรับปี 2540) - (30,000,000) ทุนสำรอง - (1,520,376) ยอดปลายปี 101,971,847 271,861,212 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 567,188,019 737,077,384 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 6 พฤศจิกายน 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 (เปรียบเทียบตัวเลขสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2540) บา ท 2541 2540 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร: ยอดยกมาจากปีก่อน 271,861,212 272,974,073 หัก จัดสรรกำไรสุทธิปีก่อน เงินปันผล - (30,000,000) ทุนสำรอง (หมายเหตุ 13) - (1,520,376) กำไร (ขาดทุน) สุทธิสำหรับปี (169,889,365) 30,407,515 รวมกำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร 101,971,847 271,861,212 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว : ทุนสำรอง (หมายเหตุ 13) 9,216,172 9,216,172 รวมกำไรสะสม 111,188,019 281,077,384 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 6 พฤศจิกายน 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 (เปรียบเทียบตัวเลขสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2540) บา ท 2541 2540 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (169,889,365) 30,407,515 ปรับปรุงกระทบกำไร (ขาดทุน) สุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 545,757,609 533,906,016 สำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 167,286,319 30,694,093 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง - 12,778,512 สำรองเผื่อขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลง ของสินทรัพย์ให้เช่า 14,554,756 - กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร (6,885,232) (3,314,060) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน (เพิ่มขึ้น) ลดลง 16,586,193 (25,032,145) ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินลดลง 337,609,065 457,156,414 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลดลง 12,919,169 39,392,856 ทรัพย์สินรอการขายลดลง 22,286,207 5,596,675 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีเพิ่มขึ้น (45,917,870) (13,785,672) สินทรัพย์อื่นเพิ่มขึ้น (11,974,575) (55,243) เจ้าหนี้การค้าลดลง (56,516) (30,246,734) ภาษีเงินได้ค้างจ่ายเพิ่มขึ้น (ลดลง) 6,810,904 (36,083,807) หนี้สินหมุนเวียนอื่นลดลง (21,729,173) (741,386) เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือกลดลง (45,551,793) (12,809,919) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 821,805,698 987,863,115 - 2 - บา ท 2541 2540 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ซื้อสินทรัพย์ถาวรเพิ่มขึ้น (338,753,131) (677,332,285) เงินรับจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร 148,007,923 66,225,946 เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (190,745,208) (611,106,339) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น (ลดลง) (603,134,073) 200,000,000 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ลดลง (30,199,171) (32,428,063) เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น - 10,000,000 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทอื่นลดลง - (459,725,000) จ่ายเงินปันผล - (30,000,000) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน (633,333,244) (312,153,063) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) - สุทธิ (2,272,754) 64,603,713 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี 76,163,535 11,559,822 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี 73,890,781 76,163,535 ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดและเงินฝากธนาคาร 33,853,673 39,135,569 เงินลงทุนระยะสั้นในตั๋วสัญญาใช้เงิน 40,532,862 40,140,666 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร (495,754) (3,112,700) 73,890,781 76,163,535 เงินสดจ่ายในระหว่างปีสำหรับ: ดอกเบี้ยจ่าย 241,786,892 228,040,607 ภาษีเงินได้ 28,560,987 64,090,200 โปรดดูรายงานการสอบบัญชีของนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ลงวันที่ 6 พฤศจิกายน 2541 และหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน วันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 1. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้ บริษัทบันทึกรายได้จากสัญญาเช่าระยะยาวตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 29 เรื่อง ก ารบัญชีสำหรับสัญญาเช่าระยะยาว โดยบริษัทถือปฏิบัติตั้งแต่วันที่เริ่มทำ สัญญาเช่าระยะยาวแต่ละสัญญา ค่าเช่า ซึ่งบันทึกตามวิธีสัญญาเช่าดำเนินงานบันทึกเป็นรายได้ตามระยะเวลาที่ให้เช่า รายได้จากสัญญาเช่าการเงินบันทึกเป็นรายได้ตามจำนวนงวดการผ่อน ชำระโดยวิธีผลรวมจำนวนงวด โดยรับรู้ในวันที่ถึงกำหนดชำระค่างวดไม่ ว่าจะเก็บเงินได้หรือไม่ ในระหว่างไตรมาสที่ 1 ถึงไตรมาสที่ 3 ของปี 2541 บริษัทได้ เปลี่ยนวิธีบันทึกรายได้ ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานและรายได้ จากสัญญาเช่าการเงินสำหรับผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าหก เดือน ซึ่งก่อนหน้านี้เคยรับรู้เป็นรายได้ทั้งหมดตามเกณฑ์สิทธิตลอดระยะเวลาที่ ให้เช่า มาเป็นบันทึกรายได้ตามเกณฑ์สิทธิสำหรับระยะเวลาเพียงหกเดือน โดยเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2540 ทั้งนี้เพื่อให้สอดคล้องกับ หลักความระมัดระวังเกี่ยวกับการบันทึกรายได้ ผลสะสมของการเปลี่ยน แปลงนี้จนกระทั่งถึงวันที่ 30 กันยายน 2540 มีจำนวนประมาณ 19.6 ล้าน บาท อย่างไรก็ตาม ในไตรมาสที่ 4 ของปี 2541 ฝ่ายบริหารได้ทบทวน นโยบายการบันทึก รายได้ใหม่อีกครั้งหนึ่งและได้ตัดสินใจ เปลี่ยนวิธีการบันทึกรายได้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน และรายได้ จากสัญญาเช่าการเงินใหม่โดยรับรู้เป็นรายได้ทั้งหมดตามเกณฑ์สิทธิ สำหรับระยะเวลาเพียงสามเดือน ผลของการเปลี่ยนแปลงวิธีการบันทึกราย ได้ดังกล่าวทำให้รายได้สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 ลดลง เป็นจำนวนประมาณ 33.3 ล้านบาท (1.11 บาทต่อหุ้น) ผลสะสมของ การเปลี่ยนแปลงนี้จนกระทั่งถึงวันที่ 30 กันยายน 2540 จำนวน ประมาณ 38.0 ล้านบาท ได้แสดงแยกไว้ต่างหากในงบกำไรขาดทุน - 2 - ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเท่ากับผลเสียหายโดยประมาณที่อาจ เกิดขึ้นจากการ เรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ไม่ได้ ผลเสียหายดังกล่าว ประมาณขึ้นจากประสบการณ์ในการเรียกเก็บเงินในอดีตและการพิจารณาฐานะ ของลูกหนี้ในปัจจุบัน เงินลงทุน เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วมและบริษัทอื่น ซึ่งถือไว้เพื่อการ ลงทุนระยะยาวได้บันทึกไว้ในราคาทุน บริษัทไม่ได้ปรับปรุงบัญชีเงินลงทุนใน บริษัทร่วมให้เป็นไปตามวิธีส่วนได้เสีย เนื่องจากไม่มีผลกระทบ ที่เป็นสาระสำคัญ กำไรหรือขาดทุนจากเงินลงทุนดังกล่าวจะบันทึกบัญชี เมื่อจำหน่ายเงินลงทุนนั้นแล้ว ค่าเสื่อมราคา บริษัทตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ถาวร ยกเว้นสินทรัพย์ให้เช่าตาม สัญญาเช่าดำเนินงานและสินทรัพย์รอให้เช่าโดยวิธีเส้นตรงตามอายุการ ใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์เป็นเวลา ดังนี้ จำนวนปี อาคารชุดสำนักงาน 7 และ 40 เครื่องตกแต่ง ติดตั้งและเครื่องใช้สำนักงาน 5 ยานพาหนะ 5 บริษัทจะตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์รอให้เช่าเมื่อเริ่มมีการเช่า บริษัทตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน โดยวิธีเส้นตรงจากยอดมูลค่าต้นทุนหักด้วยมูลค่าซากที่ประมาณขึ้นตามอายุของสัญญาเช่า (ยังมีต่อ)