งบการเงินไตรมาสที่ 1 (สิ้นสุด ณ วันที่ 31 ธค.41)

บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบการเงินระหว่างกาล สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 และ รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอ คณะกรรมการบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นและงบกำไรสะสมสำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุด วันเดียวกันของ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบ บัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและ การสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขต จำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ให้เป็น ไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 2675 กรุงเทพมหานคร 2 กุมภาพันธ์ 2542 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 2541 2540 สินทรัพย์หมุนเวียน (หมายเหตุ 3) เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร 72,252 19,669 เงินลงทุนระยะสั้นในตั๋วสัญญาใช้เงิน 41,366 10,000 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - สุทธิ (หมายเหตุ 4) 27,217 36,087 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ (หมายเหตุ 4) 199,329 521,975 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 26,837 28,535 ลูกหนี้กรมสรรพากร 3,933 5,442 เงินทดรองจ่ายแทนลูกค้า 4,521 8,602 อื่น ๆ 3,660 10,898 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 379,115 641,208 เงินลงทุนในหุ้นทุน - ราคาทุน (หมายเหตุ 3) บริษัทร่วม 245 245 บริษัทอื่น 5,000 5,000 รวมเงินลงทุนในหุ้นทุน 5,245 5,245 สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ 1,290,808 1,751,435 ทรัพย์สินรอการขาย ที่ดิน 40,431 17,341 อื่น ๆ - สุทธิ 19,456 31,780 รวมทรัพย์สินรอการขาย 59,887 49,121 สินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี - สุทธิ 198,631 169,808 ลูกหนี้อื่น - สุทธิ 6,028 49,826 อื่น ๆ 13,448 6,558 รวมสินทรัพย์อื่น 218,107 226,192 รวมสินทรัพย์ 1,953,162 2,673,201 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 2541 2540 หนี้สินหมุนเวียน (หมายเหตุ 3) เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 160,191 509,939 เจ้าหนี้การค้า 5,953 42,180 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 451,531 820,900 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 363,829 355,004 หนี้สินหมุนเวียนอื่น รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 8,276 12,150 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 8,276 41,634 ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย 6,811 - อื่น ๆ 8,097 9,616 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,012,964 1,791,423 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ (หมายเหตุ 3) 291,841 100,000 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก (หมายเหตุ 3) 73,738 114,351 รวมหนี้สิน 1,378,543 2,005,774 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น - หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ทุนจดทะเบียน หุ้นที่ออกและเรียกชำระเต็มมูลค่าแล้ว 30,000,000 หุ้น 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรเพื่อทุนสำรอง 9,216 9,216 ยังไม่ได้จัดสรร 109,403 202,211 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 574,619 667,427 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 1,953,162 2,673,201 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 พันบาท 2541 2540 รายได้ (หมายเหตุ 3) ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน (หมายเหตุ 1) 193,188 209,100 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน (หมายเหตุ 1) 7,224 16,844 รายได้อื่น กำไรจากการจำหน่ายทรัพย์สิน 370 4,333 อื่น ๆ 4,710 4,248 รวมรายได้ 205,492 234,525 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 3) ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 133,882 156,159 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 15,136 48,384 ดอกเบี้ยจ่าย 45,771 61,561 ค่าตอบแทนกรรมการ 66 72 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 194,855 266,176 กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้และผลสะสม จากการเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี 10,637 (31,651) ภาษีเงินได้ (3,206) - กำไร (ขาดทุน) ก่อนผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี 7,431 (31,651) ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี (หมายเหตุ 1) - (38,000) กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 7,431 (69,651) กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท) กำไร (ขาดทุน) ก่อนผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี 0.25 (1.05) ผลสะสมจากการเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี - (1.27) กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 0.25 (2.32) โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 พันบาท 2541 2540 ทุนหุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 300,000 300,000 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 156,000 156,000 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว ทุนสำรอง ยอดต้นงวด 9,216 9,216 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 9,216 9,216 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 101,972 271,862 เพิ่ม (ลด) ระหว่างงวด - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 7,431 (69,651) ยอดปลายงวด 109,403 202,211 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 574,619 667,427 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 พันบาท 2541 2540 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน 101,972 271,862 กำไร (ขาดทุน) สุทธิสำหรับงวด 7,431 (69,651) รวมกำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรร 109,403 202,211 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว ทุนสำรอง 9,216 9,216 รวมกำไรสะสม 118,619 211,427 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 1. การเปลี่ยนแปลงทางบัญชี ในระหว่างไตรมาสที่ 1 ถึงไตรมาสที่ 3 ของปีการเงินสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 บริษัทได้เปลี่ยนวิธีบันทึกรายได้ ค่าเช่าตาม สัญญาเช่าดำเนินงานและรายได้จากสัญญาเช่าการเงิน สำหรับผู้เช่ารายที่ ค้างชำระเกินกว่าหกเดือน ซึ่งก่อนหน้านี้เคยรับรู้เป็นรายได้ทั้งหมด ตามเกณฑ์สิทธิตลอดระยะเวลาที่ให้เช่ามาเป็นบันทึกรายได้ตามเกณฑ์สิทธิสำหรับระยะเวลาเพียง หกเดือนโดยเริ่มตั้งแต่วัน ที่ 1 ตุลาคม 2540 ทั้งนี้เพื่อให้สอดคล้องกับหลักความระมัดระวัง เกี่ยวกับการบันทึกรายได้ อย่างไรก็ตาม ในไตรมาสที่ 4 ของ ปี 2541 ฝ่ายบริหารได้ทบทวน นโยบายการบันทึกรายได้ใหม่อีกครั้งหนึ่ง และได้ตัดสินใจเปลี่ยนวิธีการบันทึกรายได้ค่าเช่า ตามสัญญาเช่าดำเนินงาน และรายได้จากสัญญาเช่าการเงินใหม่โดยรับรู้เป็นรายได้ทั้งหมดตาม เกณฑ์สิทธิสำหรับระยะเวลาเพียงสามเดือน ผลของการเปลี่ยนแปลงวิธีการบันทึกรายได้ดังกล่าว ทำให้รายได้สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 ลดลงเป็นจำนวนประมาณ 2.9 ล้านบาท (0.1 บาทต่อหุ้น) ผลสะสมของการเปลี่ยนแปลงนี้จนกระทั่งถึงวันที่ 30 กันยายน 2540 มีจำนวนประมาณ 38.0 ล้านบาท งบการเงินสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2540 ที่นำมาเปรียบเทียบไว้ ณ ที่นี้ได้บันทึกรวมผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลง ครั้งหลังสุดในไตรมาส ที่สี่ของปี 2541 แล้ว 2. กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไร (ขาดทุน) ด้วยจำนวนหุ้นที่มีอยู่ใน ระหว่างงวดของแต่ละงวดถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก 3. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีบางส่วนที่เกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้อง กัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกัน โดยมีผู้ถือหุ้นและ/หรือ ฝ่ายบริหารกลุ่มเดียวกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงิน ระหว่างกาลนี้แล้ว - 2 - เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วมซึ่งถือไว้เพื่อการลงทุนระยะยาวได้บันทึกไว้ในบัญชีด้วย ราคาทุน บริษัทไม่ได้ปรับปรุงบัญชีเงินลงทุนในบริษัทร่วมให้เป็นไปตามวิธีส่วนได้เสีย เนื่องจาก ไม่มีผลกระทบที่เป็นสาระสำคัญ ยอดบัญชีคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 และสำหรับแต่ ละ งวดสามเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันที่มีนัยสำคัญที่เกิดจากรายการบัญชีกับบริษัทต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งเป็นไปตามปกติธุรกิจมีดังนี้ พันบาท 2541 2540 เงินฝากธนาคาร 71,547 19,532 เงินลงทุนระยะสั้นในตั๋วสัญญาใช้เงิน 41,366 10,000 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน 907 1,376 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 6,004 14,104 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 24,286 19,640 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 259 1,416 เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วม 245 245 เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 156,546 509,675 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 451,531 - เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้จากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 363,829 355,004 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 150 378 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 8,276 394 หนี้สินหมุนเวียน 732 174 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 291,841 100,000 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 1,926 1,469 ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน 47,941 32,631 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 224 388 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 199 699 ดอกเบี้ยจ่าย 45,812 29,482 - 3 - 4. ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานและลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานจำนวน 100 ราย และลูกหนี้ตาม สัญญาเช่าการเงิน จำนวน 74 ราย ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 แยกตามอายุหนี้ที่ ค้างชำระได้ดังนี้ พันบาท ลูกหนี้ค่าเช่าตาม ลูกหนี้ตามสัญญา สัญญาเช่าดำเนินงาน เช่าการเงิน รวม มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 5,798 13,361 19,159 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 17,524 43,385 60,909 มากกว่า 12 เดือน ขึ้นไป 12,132 38,018 50,150 รวม 35,454 94,764 130,218 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้สำหรับลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานและ ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินเป็นจำนวนประมาณ 36.1 ล้านบาท และ 84.3 ล้านบาท ตามลำดับ 5. หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 บริษัทมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้าจากหนังสือค้ำประกัน ที่ออกโดยธนาคารในประเทศแห่งหนึ่งจำนวนเงิน ประมาณ 0.3 ล้านบาท 6. การจัดประเภทบัญชีใหม่ บริษัทได้จัดประเภทบัญชีบางบัญชีของงบการเงินสำหรับงวดปี 2540 ใหม่ เพื่อให้ สอดคล้องกับการแสดงงบการเงินสำหรับปี 2541 - 4 - 7. แผนการแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ สำหรับปี ค.ศ. 2000 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 บริษัทได้ดำเนินการติดตั้งระบบ คอมพิวเตอร์ในการจัดเก็บ ข้อมูลและประมวลผลโดยคำนึงถึงผลกระทบเกี่ยวกับปัญหาปี ค.ศ. 2000 โดยส่วนใหญ่แล้ว ยกเว้นระบบงานบางส่วนที่เกี่ยวกับการเชื่อมโยงข้อมูลและการเก็บรักษาข้อมูลเก่า ซึ่งอยู่ในระหว่าง การพัฒนาให้ทันสมัยขึ้น ซึ่งบริษัทประมาณว่าจะมีค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจำนวนประมาณ 2.0 ล้านบาท โดยจะบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงวดที่เกิดขึ้น บริษัทคาดว่าการแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์นี้จะ เสร็จทันเวลา บริษัทยังคงมีความเสี่ยงต่อการที่บริษัทอื่นที่บริษัทดำเนินธุรกิจด้วยไม่สามารถแก้ไข ปรับปรุงระบบได้ทันกาล อย่างไรก็ดี บริษัทคาดว่าผลกระทบ ดังกล่าวจะไม่มีนัยสำคัญต่อการ ดำเนินงานของบริษัท