งบการเงินไตรมาสที่ 3 (สิ้นสุด ณ วันที่ 30 มิ.ย. 42) - PL

บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบการเงินระหว่างกาล สำหรับแต่ละงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2543 และ 2542 (เปรียบเทียบตัวเลขงบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2542) และ รายงานการสอบทานงบการเงินโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต รายงานการสอบทานงบการเงินโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอ คณะกรรมการบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2543 งบกำไรขาดทุนสำหรับงวดสามเดือนและเก้า เดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2543 และงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น งบกำไรสะสมและงบ กระแสเงินสดสำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2543 ของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ผู้ บริหารของกิจการเป็นผู้รับผิดชอบต่อความถูกต้องและครบถ้วนของ ข้อมูลในงบการเงินเหล่านี้ ข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบในการรายงานต่องบการเงินดังกล่าวจากผล การสอบทานของข้าพเจ้า งบ การเงินระหว่างกาลของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) สำหรับงวด สามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 ที่แสดงเปรียบเทียบสอบทานโดยนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีในสำนักงาน เดียวกันกับข้าพเจ้าในขณะนั้น ข้าพเจ้าได้ปฏิบัติงานสอบทานตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่เกี่ยวกับการสอบทาน ซึ่งกำหนดให้ ข้าพเจ้าต้องวางแผนและปฏิบัติงานสอบทาน เพื่อให้ได้ความเชื่อมั่นอย่างพอประมาณว่างบการเงิน แสดงข้อมูลที่ ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญหรือไม่ การสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัด โดยส่วนใหญ่ใช้วิธีการสอบถาม บุคลากรของกิจการและการวิเคราะห์เปรียบเทียบข้อมูลทางการเงิน จึงให้ความเชื่อมั่น น้อยกว่าการตรวจสอบ ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นเหตุให้เชื่อว่างบการเงินดังกล่าวไม่ถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลัก การบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้า งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 ของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ตรวจ สอบโดยนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปและได้เสนอรายงานไว้อย่างไม่มีเงื่อน ไขตามรายงานลงวันที่ 16 พฤศจิกายน 2542 งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 ที่แสดงเปรียบเทียบเป็น ส่วนหนึ่งของงบการเงินซึ่งได้ตรวจสอบและเสนอรายงานไว้แล้วดังกล่าว ข้าพเจ้ามิได้ใช้วิธีการตรวจสอบอื่นใดภาย หลังจากวันที่ในรายงานนั้น - 2 - วิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจของประเทศไทยและประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิค รวมทั้งความผันผวนของ อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ อัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ลดลงและความเสียหายที่เกิดจากสภาพ เศรษฐกิจของประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิคมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทและอาจมีผลกระทบอย่าง ต่อเนื่องต่อไปอีกในอนาคตอันใกล้นี้ นอกจากนี้ ผลกระทบในอนาคตจากวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีอย่างต่อ เนื่องต่อสภาพคล่องและผลประกอบการของบริษัทยังไม่สามารถทราบได้ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2543 และ 30 กันยายน 2542 บัญชีภาษีเงินได้รอตัดบัญชีได้รวมผลประโยชน์ทางภาษีในอนาคตจากผลขาดทุนทางภาษียกไป จำนวน 8 ล้านบาท ทั้งนี้ฝ่ายบริหารมั่นใจว่าผลประโยชน์ทางภาษีดังกล่าวสามารถเป็นเครดิตทางภาษีในงวดบัญชี ปีต่อ ๆ ไปได้ อย่างไรก็ตาม เนื่องจากภาวะการณ์ทางเศรษฐกิจดังกล่าวข้างต้นมีความไม่แน่นอนซึ่งอาจจะกระทบ ต่อผลการดำเนินงานในอนาคตและความเพียงพอของจำนวนกำไรทางภาษีเพื่อให้บริษัทสามารถใช้ประโยชน์ภาษี เงินได้รอตัดบัญชีข้างต้นได้ งบการเงินนี้ไม่ได้รวมรายการปรับปรุงที่อาจมีขึ้นจากผลของความไม่แน่นอนดังกล่าว (นายวิเชียร ธรรมตระกูล) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3183 กรุงเทพมหานคร 13 กรกฎาคม 2543 บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2543 และ 30 กันยายน 2542 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 30 มิถุนายน 2543 30 กันยายน 2542 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" "ตรวจสอบแล้ว" สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุ 3) 31,058 41,844 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน (หมายเหตุ 3 และ 4) 50,959 59,762 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 36,086) ( 36,086) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - สุทธิ 14,873 23,676 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิจากดอกเบี้ย ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ (หมายเหตุ 3 และ 5) 154,697 199,664 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 84,263) ( 84,263) ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 70,434 115,401 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า (หมายเหตุ 3) 19,888 25,995 อื่น ๆ (หมายเหตุ 3) 12,639 12,739 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 148,892 219,655 เงินลงทุนในหุ้นทุน บริษัทร่วม (หมายเหตุ 3 และ 6) 245 245 บริษัทอื่น - สุทธิ 2,000 2,000 รวมเงินลงทุนในหุ้นทุน 2,245 2,245 สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ (หมายเหตุ 10 ) 1,275,090 1,170,458 ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ 42,543 49,372 - 2 - พันบาท 30 มิถุนายน 2543 30 กันยายน 2542 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" "ตรวจสอบแล้ว" สินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี - สุทธิ (หมายเหตุ 7) 164,048 191,146 ลูกหนี้อื่น - สุทธิ 2,515 5,281 อื่น ๆ 16,157 15,096 รวมสินทรัพย์อื่น 182,720 211,523 รวมสินทรัพย์ 1,651,490 1,653,253 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 13 กรกฎาคม 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2543 และ 30 กันยายน 2542 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 30 มิถุนายน 2543 30 กันยายน 2542 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" "ตรวจสอบแล้ว" หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 3) 67,020 62,948 เจ้าหนี้การค้า 12,093 22,285 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 3 และ 9) 102,055 342,080 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 3) 106,677 293,650 หนี้สินหมุนเวียนอื่น รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า (หมายเหตุ 3) 3,459 4,259 ดอกเบี้ยค้างจ่าย (หมายเหตุ 3 ) 1,470 2,446 อื่น ๆ (หมายเหตุ 3) 7,875 5,610 รวมหนี้สินหมุนเวียน 300,649 733,278 หุ้นกู้ (หมายเหตุ 8) 350,000 - เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ (หมายเหตุ 3 และ 9) 281,228 236,537 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก (หมายเหตุ 3 และ 10) 78,150 68,053 รวมหนี้สิน 1,010,027 1,037,868 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น - หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ทุนจดทะเบียน หุ้นที่ออกและเรียกชำระเต็มมูลค่าแล้ว 30,000,000 หุ้น 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรเพื่อสำรองตามกฎหมาย 11,716 11,716 ยังไม่ได้จัดสรร 173,747 147,669 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 641,463 615,385 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 1,651,490 1,653,253 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 13 กรกฎาคม 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2543 และ 2542 พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดเก้าเดือนสิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน วันที่ 30 มิถุนายน วันที่ 30 มิถุนายน วันที่ 30 มิถุนายน 2543 2542 2543 2542 รายได้ ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่า ดำเนินงาน (หมายเหตุ 3) 153,561 163,156 473,359 530,755 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน (หมายเหตุ 3) 1,256 4,336 5,177 17,529 รายได้อื่น กำไรจากการจำหน่าย สินทรัพย์เพื่อให้เช่า และรอการขาย 9,764 3,453 25,662 6,588 รายได้ค่าปรับเนื่องจาก ลูกหนี้ชำระเงินช้า 769 2,653 3,888 6,372 อื่น ๆ 1,054 1,768 3,143 6,524 รวมรายได้ 166,404 175,366 511,229 567,768 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 106,189 116,487 326,680 371,286 ดอกเบี้ยจ่าย (หมายเหตุ 3) 17,048 25,420 53,257 103,457 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร (หมายเหตุ 3) 18,179 15,348 54,090 49,918 ค่าตอบแทนกรรมการ 1,196 144 1,526 354 รวมต้นทุนและ ค่าใช้จ่าย 142,612 157,399 435,553 525,015 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 23,792 17,967 75,676 42,753 ภาษีเงินได้ ( 8,740) ( 5,492) ( 27,098) ( 12,997) กำไรสุทธิ 15,052 12,475 48,578 29,756 กำไรต่อหุ้น (บาท) 0.50 0.42 1.62 0.99 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 13 กรกฎาคม 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับแต่ละงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2543 และ 2542 พันบาท 2543 2542 ทุนหุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 300,000 300,000 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 156,000 156,000 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 11,716 9,216 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 11,716 9,216 ที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 147,669 101,972 กำไรสุทธิสำหรับงวด 48,578 29,756 เงินปันผลจ่าย (หมายเหตุ 11) ( 22,500) - ยอดปลายงวด 173,747 131,728 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 641,463 596,944 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 13 กรกฎาคม 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับแต่ละงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2543 และ 2542 พันบาท 2543 2542 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน 147,669 101,972 กำไรสุทธิสำหรับงวด 48,578 29,756 เงินปันผลจ่าย (หมายเหตุ 11) ( 22,500) - รวมกำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรสิ้นงวด 173,747 131,728 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 11,716 9,216 รวมกำไรสะสม 185,463 140,944 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 13 กรกฎาคม 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับแต่ละงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2543 และ 2542 พันบาท 2543 2542 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 48,578 29,756 ปรับปรุงกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 290,920 338,607 กลับรายการสำรองเผื่อขาดทุนจาก มูลค่าที่ลดลงของสินทรัพย์ให้เช่า ( 1,536) ( 3,791) กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์เพื่อให้เช่าและรอการขาย ( 25,662) ( 6,588) กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลง ในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน 312,300 357,984 สินทรัพย์ดำเนินงานลดลง (เพิ่มขึ้น) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน 8,803 6,664 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน 26,418 114,391 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าซื้อ - 602 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 4,597 1,568 ทรัพย์สินรอการขาย ( 1,760) ( 6,319) ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี 27,098 13,163 สินทรัพย์อื่น ( 1,909) 3,325 หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง) เจ้าหนี้การค้า ( 10,191) 6,803 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย - ( 6,811) หนี้สินหมุนเวียนอื่น 489 ( 11,832) เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 10,097 ( 7,746) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 375,942 471,792 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" - 2 - พันบาท 2543 2542 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน สินทรัพย์ถาวรเพิ่มขึ้น (524,437) (211,497) เงินรับจากการจำหน่ายสินทรัพย์เพื่อให้เช่าและรอการขาย 188,445 159,013 เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (335,992) ( 52,484) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินลดลง - (242,966) เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้ บริษัทที่เกี่ยวข้องกันลดลง (186,974) ( 52,182) หุ้นกู้เพิ่มขึ้น 350,000 - เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกันลดลง (195,334) (151,368) เงินปันผลจ่าย ( 22,500) - เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน ( 54,808) (446,516) เงินสดและรายการเทียบเท่า เงินสดลดลง - สุทธิ ( 14,858) ( 27,208) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นงวด 38,896 73,890 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นงวด 24,038 46,682 ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วย: เงินสดและเงินฝากธนาคาร 31,058 47,667 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร ( 7,020) ( 985) สุทธิ 24,038 46,682 เงินสดจ่ายในระหว่างงวดสำหรับ: ดอกเบี้ยจ่าย 53,256 99,836 ภาษีเงินได้ 294 7,506 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 13 กรกฎาคม 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 30 มิถุนายน 2543 และ 2542 (สอบทานแล้ว) และ 30 กันยายน 2542 (ตรวจสอบแล้ว) 1. หลักการจัดทำงบการเงินระหว่างกาล งบการเงินระหว่างกาลนี้ได้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 41 เรื่อง "งบการเงินระหว่าง กาล" และตามประกาศของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยในเรื่องที่เกี่ยวกับการบัญชี งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ข้อมูลเพิ่มเติมจากงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 โดยเน้นการให้ข้อมูลที่เป็นปัจจุบันเกี่ยวกับกิจกรรม เหตุการณ์และ สถานการณ์ใหม่ ๆ เพื่อ ไม่ให้ข้อมูลที่นำเสนอซ้ำซ้อนกับข้อมูลที่ได้รายงานไปแล้ว ดังนั้น งบการเงิน ระหว่างกาลนี้ควรอ่านควบคู่กับงบการ เงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 บริษัทได้จัดทำบัญชีโดยบันทึกบัญชีเป็นเงินบาทและได้จัดทำงบการเงินระหว่างกาลเป็นภาษา ไทยตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทยซึ่งอาจไม่เป็นไปตามหลักการบัญชีที่ รับรองทั่วไปใน ประเทศอื่น ๆ ทั้งนี้ งบการเงินของบริษัทไม่ได้มีวัตถุประสงค์ที่จะแสดงฐานะการเงิน ผลการดำเนินงานและ กระแสเงินสดตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปของประเทศอื่นที่ไม่ใช่ประเทศไทย ดังนั้น งบการเงินระหว่างกาลนี้ จึงไม่ได้จัดทำขึ้นเพื่อประโยชน์สำหรับบุคคลที่ไม่ทราบถึงหลักการบัญชีและวิธีการปฏิบัติทางบัญชีในประเทศไทย เพื่อความสะดวกของผู้อ่านงบการเงิน บริษัทได้จัดทำงบการเงินฉบับภาษาอังกฤษขึ้นจากงบการเงินระหว่างกาล ฉบับภาษาไทยนี้ซึ่งบริษัท นำเสนอเพื่อวัตถุประสงค์ของการรายงานภายในประเทศ 2. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ งบการเงินระหว่างกาลนี้ได้จัดทำขึ้นโดยใช้นโยบายการบัญชีตามมาตรฐานการบัญชีที่ออกโดย สมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย ทั้งนี้ บริษัทได้ใช้นโยบายการบัญชีที่สำคัญในงบการ เงินระหว่างกาลสำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2543 เช่นเดียวกับที่ใช้สำหรับงบการ เงินประจำปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 - 2 - 3. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีบางส่วนที่เกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกันโดยมีผู้ถือ หุ้นและ/หรือฝ่ายบริหารกลุ่มเดียวกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงินระหว่างกาลนี้แล้ว ยอดบัญชีคงเหลือ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2543 และ 30 กันยายน 2542 และรายการสำหรับ แต่ละงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2543 และ 2542 ที่มีนัยสำคัญ ที่เกิดจากรายการ บัญชีกับบริษัทต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งเป็นไปตามปกติธุรกิจมีดังนี้ พันบาท 30 มิถุนายน 30 กันยายน 2543 2542 งบดุล เงินฝากธนาคาร 30,362 41,140 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - 33 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 90 837 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 17,022 24,197 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 376 592 เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วม 245 245 เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 7,016 2,944 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระ ภายในหนึ่งปี 102,055 342,080 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 106,677 293,650 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 623 125 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 1,470 2,446 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 383 104 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 281,228 236,537 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 1,158 1,232 - 3 - พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดเก้าเดือนสิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน วันที่ 30 มิถุนายน วันที่ 30 มิถุนายน วันที่ 30 มิถุนายน 2543 2542 2543 2542 งบกำไรขาดทุน ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน 54,282 48,639 156,728 144,554 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 67 203 252 604 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 84 49 259 298 ดอกเบี้ยจ่าย 11,422 25,420 42,502 103,457 4. ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานจำนวน 94 ราย ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วัน ที่ 30 มิถุนายน 2543 แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ พันบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 3,779 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 12,607 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 14,136 รวม 30,522 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นจาก การเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานไม่ได้เป็นจำนวนเงินประมาณ 36.1 ล้านบาท 5. ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน พันบาท 30 มิถุนายน 2543 30 กันยายน 2542 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน (รวมลูกหนี้ที่ครบกำหนด ชำระภายใน 1 ปี นับจากวันที่ 30 มิถุนายน 2543 จำนวนประมาณ 87.3 ล้านบาท) 161,270 211,132 หัก ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ (รวมส่วนที่ครบ กำหนดชำระภายใน 1 ปี นับจากวันที่ 30 มิถุนายน 2543 จำนวนประมาณ 2.8 ล้านบาท) ( 6,573) ( 11,468) สุทธิ 154,697 199,664 - 4 - ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินจำนวน 63 ราย ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2543 แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ พันบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 5,174 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 35,460 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 36,986 รวม 77,620 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจ เกิดขึ้น จากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินไม่ได้เป็นจำนวนเงินประมาณ 84.3 ล้านบาท 6. เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วม - ในราคาทุน พันบาท ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ลักษณะความสัมพันธ์ สัดส่วนเงินลงทุน (%) จำนวนเงิน เงินปันผล บริษัทร่วม บริษัท สารถี จำกัด ให้บริการขับรถ ผู้ถือหุ้น 49 245 - 7. ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี บริษัทได้บันทึกผลประโยชน์ทางภาษีจากขาดทุนทางภาษียกไปซึ่งฝ่ายบริหารคาดว่าจะใช้เป็น เครดิตทางภาษีในงวดบัญชีปีต่อ ๆ ไปได้เป็นจำนวนเงิน 8 ล้านบาท ไว้เป็นส่วนหนึ่งของบัญชีภาษีเงินได้รอตัด บัญชี ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2543 และ 30 กันยายน 2542 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีดังกล่าวเกิดจากการรับรู้ผล ประโยชน์ทางภาษีจากผลขาดทุนยกไปซึ่งบริษัทบันทึกไว้ในบัญชีเฉพาะในกรณีที่บริษัทมั่นใจว่าผลการดำเนินงาน ในอนาคตของบริษัทจะมีกำไรเพียงพอที่จะสามารถนำภาษีเงินได้รอตัดบัญชีดังกล่าวไปใช้เป็นเครดิตทางภาษีใน งวดบัญชีปีต่อ ๆ ไป ในการนี้ บริษัทถือปฏิบัติที่จะพิจารณาจำนวนที่จะสามารถใช้ประโยชน์ได้ของภาษีเงินได้รอ ตัดบัญชีดังกล่าวซึ่งบันทึกบัญชีไว้เป็นสินทรัพย์ในงบดุลทุกสิ้นงวดบัญชี - 5 - 8. หุ้นกู้ เมื่อวันที่ 13 ธันวาคม 2542 บริษัทได้ออกหุ้นกู้ระบุชื่อผู้ถือประเภทไม่มีประกันไม่ด้อยสิทธิและ ไม่มีผู้แทนผู้ถือหุ้นกู้ โดยมีมูลค่าที่ตราไว้หน่วยละ 1,000 บาท จำนวน 350,000 หน่วย ราคาเสนอขายหน่วยละ 1,000 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 350 ล้านบาท และจำหน่ายแก่บุคคลในวงจำกัดตามประกาศคณะกรรมการ กำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ หุ้นกู้ดังกล่าวครบกำหนดไถ่ถอนในวันที่ 13 ธันวาคม 2544 และมีอัตรา ดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 8 ต่อปี โดยจะชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือนในวันที่ 13 มิถุนายน และ 13 ธันวาคม ของทุกปี ภายใต้ข้อกำหนดว่าด้วยสิทธิและหน้าที่ของผู้ออกหุ้นกู้ บริษัทในฐานะผู้ออกหุ้นกู้จะต้องปฏิบัติ ตามข้อกำหนดและเงื่อนไขตามที่ระบุไว้ เช่น การดำรงอัตราส่วนทางการเงิน เป็นต้น 9. เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2543 บริษัทมีวงเงินกู้ยืมและสินเชื่ออื่น ๆ กับธนาคารในประเทศที่เกี่ยว ข้องกันแห่งหนึ่งในวงเงินรวมประมาณ 609 ล้านบาท โดยเสียดอกเบี้ยในอัตราตามที่ระบุไว้ในสัญญา บริษัทได้ทำสัญญาเงินกู้กับธนาคารในประเทศที่เกี่ยวข้องกันดังกล่าว เงินกู้ยืมนี้มีดอกเบี้ยใน อัตราตามที่ระบุไว้ในสัญญา และมีกำหนดชำระคืนเป็นงวดตามจำนวนเงินที่ระบุไว้ในสัญญา สัญญาเงินกู้ดังกล่าว ได้ระบุข้อจำกัดและเงื่อนไขบางประการ เช่น การรักษาอัตราส่วนทางการเงินต่าง ๆ เป็นต้น 10. สินทรัพย์ให้เช่า ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2543 และ 30 กันยายน 2542 บริษัทมีค่าเช่าขั้นต่ำรายปีจาก สิน ทรัพย์ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานที่จะได้รับสำหรับ 5 ปีถัดไป ดังต่อไปนี้ พันบาท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน/30 กันยายน 2543 2542 2543 517,844 520,840 2544 372,015 320,500 2545 246,604 188,655 2546 104,628 76,259 2547 4,598 1,295 (ยังมีต่อ)