งบการเงินประจำปี 2543 (สิ้นสุด ณ วันที่ 30 กย.43)

บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบการเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 และรายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 และงบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของ ผู้ถือหุ้น งบกำไรสะสม และงบกระแสเงินสดสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ซึ่งผู้บริหารของกิจการเป็นผู้รับผิดชอบต่อความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลในงบการเงินเหล่านี้ ส่วนข้าพเจ้าเป็น ผู้รับผิดชอบในการแสดงความเห็นต่องบการเงินดังกล่าวจากผลการตรวจสอบของข้าพเจ้า งบการเงินของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบตรวจสอบโดยนาย ประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีในสำนักงานเดียวกันกับข้าพเจ้าในขณะนั้นและได้แสดงความเห็นไว้อย่างไม่มี เงื่อนไขตามรายงานลงวันที่ 16 พฤศจิกายน 2542 ข้าพเจ้าได้ปฏิบัติงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งกำหนดให้ข้าพเจ้าต้องวางแผนและ ปฏิบัติงานเพื่อให้ได้ความเชื่อมั่นอย่างมีเหตุผลว่า งบการเงินแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญ หรือไม่ การตรวจสอบรวมถึงการใช้วิธีการทดสอบหลักฐานประกอบรายการ ทั้งที่เป็นจำนวนเงินและการเปิดเผย ข้อมูลในงบการเงิน การประเมินความเหมาะสมของหลักการบัญชีที่กิจการใช้และประมาณการเกี่ยวกับรายการทาง การเงินที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งผู้บริหารเป็นผู้จัดทำขึ้น ตลอดจนการประเมินถึงความเหมาะสมของการแสดงรายการ ที่นำเสนอในงบการเงินโดยรวม ข้าพเจ้าเชื่อว่าการตรวจสอบดังกล่าวให้ข้อสรุปที่เป็นเกณฑ์อย่างเหมาะสมในการ แสดงความเห็นของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินข้างต้นนี้แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 ผลการดำเนินงานและ กระแสเงินสดสำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) โดยถูกต้องตามที่ควรในสาระ สำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป วิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจของประเทศไทยและประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิค รวมทั้งความผันผวนของอัตรา แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ อัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ลดลงและความเสียหายที่เกิดจากสภาพเศรษฐกิจ ของประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิคมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทและอาจมีผลกระทบอย่างต่อเนื่องต่อ ไปอีกในอนาคตอันใกล้นี้ นอกจากนี้ ผลกระทบในอนาคตจากวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีอย่างต่อเนื่องต่อสภาพ คล่องและผลประกอบการของบริษัทยังไม่สามารถทราบได้ ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 บัญชีภาษี เงินได้รอตัดบัญชีได้รวมผลประโยชน์ทางภาษีในอนาคตจากผลขาดทุนทางภาษียกไปจำนวน 8 ล้านบาท ทั้งนี้ฝ่าย บริหารมั่นใจว่าผลประโยชน์ทางภาษีดังกล่าวสามารถเป็นเครดิตทางภาษีในงวดบัญชีปีต่อ ๆ ไปได้ อย่างไรก็ตาม เนื่องจากภาวะการณ์ทางเศรษฐกิจดังกล่าวข้างต้นมีความไม่แน่นอนอย่างมากซึ่งอาจจะกระทบต่อผลการดำเนินงาน ในอนาคตและความเพียงพอของจำนวนกำไรทางภาษีเพื่อให้บริษัทสามารถใช้ประโยชน์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ข้างต้นได้ งบการเงินนี้ไม่ได้รวมรายการปรับปรุงที่อาจมีขึ้นจากผลของความไม่แน่นอนดังกล่าว (นายวิเชียร ธรรมตระกูล) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3183 กรุงเทพมหานคร 1 พฤศจิกายน 2543 บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 สิ น ท รั พ ย์ บา ท หมายเหตุ 2543 2542 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร 4 6,634,745 41,844,353 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน 4 5 47,662,352 59,761,592 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 36,085,963) ( 36,085,963) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - สุทธิ 11,576,389 23,675,629 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิจากดอกเบี้ย ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ 4 6 184,422,503 199,663,917 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 84,262,867) ( 84,262,867) ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 100,159,636 115,401,050 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 4 22,819,819 25,995,126 อื่น ๆ 4 13,598,761 12,738,856 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 154,789,350 219,655,014 เงินลงทุนในหุ้นทุน บริษัทร่วม 4 7 245,000 245,000 บริษัทอื่น - สุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่าของ เงินลงทุนจำนวน 5,000,000 บาท ในปี 2543 และ 3,000,000 บาท ในปี 2542 - 2,000,000 รวมเงินลงทุนในหุ้นทุน 245,000 2,245,000 สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ 8 1,322,814,224 1,170,458,304 ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ 9 54,640,672 49,372,073 สินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี - สุทธิ 158,623,756 191,145,521 ลูกหนี้อื่น - สุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน 55,992,404 บาท ในปี 2543 และ 57,931,393 บาท ในปี 2542 2,033,061 5,281,440 อื่น ๆ 17,526,507 15,096,055 รวมสินทรัพย์อื่น 178,183,324 211,523,016 รวมสินทรัพย์ 1,710,672,570 1,653,253,407 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น บา ท หมายเหตุ 2543 2542 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 4 10 3,220,461 62,948,198 เจ้าหนี้การค้า 35,062,805 22,284,683 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 4 13 42,125,409 342,080,218 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 4 11 4,656,988 293,650,371 หนี้สินหมุนเวียนอื่น รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 4 2,971,387 4,259,187 เจ้าหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่ม - 1,372,843 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 4 10,549,800 2,446,077 อื่น ๆ 4 10,782,916 4,236,886 รวมหนี้สินหมุนเวียน 109,369,766 733,278,463 หุ้นกู้ 12 750,000,000 - เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ 4 13 119,671,998 236,536,512 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 4 15 75,762,990 68,052,840 รวมหนี้สิน 1,054,804,754 1,037,867,815 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น - หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ทุนจดทะเบียน หุ้นที่ออกและเรียกชำระเต็มมูลค่าแล้ว 30,000,000 หุ้น 300,000,000 300,000,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 156,000,000 156,000,000 กำไรสะสม จัดสรรเพื่อสำรองตามกฎหมาย 16 15,000,000 11,716,172 ยังไม่ได้จัดสรร 184,867,816 147,669,420 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 655,867,816 615,385,592 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 1,710,672,570 1,653,253,407 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 บา ท หมายเหตุ 2543 2542 รายได้ ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน 3 4 618,415,462 696,022,397 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 3 4 10,515,417 20,751,518 รายได้อื่น กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์เพื่อให้เช่าและรอการขาย 29,740,487 16,470,426 รายได้ค่าปรับเนื่องจากลูกหนี้ชำระเงินช้า 3,028,970 8,985,343 อื่นๆ 6,155,200 7,655,719 รวมรายได้ 667,855,536 749,885,403 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 426,638,617 487,753,703 ดอกเบี้ยจ่าย 4 71,420,060 125,793,067 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 4 72,764,730 76,367,205 ค่าตอบแทนกรรมการ 1,528,140 1,248,000 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 572,351,547 691,161,975 กำไรก่อนภาษีเงินได้และผลประโยชน์ทาง ภาษีจากขาดทุนทางภาษีปีปัจจุบันยกไป 95,503,989 58,723,428 ภาษีเงินได้ ( 32,521,765) ( 18,525,855) กำไรก่อนผลประโยชน์ทางภาษีจากขาดทุน ทางภาษีปีปัจจุบันยกไป 62,982,224 40,197,573 ผลประโยชน์ทางภาษีจากขาดทุนทางภาษีปีปัจจุบันยกไป - 8,000,000 กำไรสุทธิ 62,982,224 48,197,573 กำไรต่อหุ้น 2.10 1.61 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 บา ท หมายเหตุ 2543 2542 ทุนหุ้นสามัญ ยอดต้นปี 300,000,000 300,000,000 เพิ่มระหว่างปี - - ยอดปลายปี 300,000,000 300,000,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นปี 156,000,000 156,000,000 เพิ่มระหว่างปี - - ยอดปลายปี 156,000,000 156,000,000 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นปี 11,716,172 9,216,172 เพิ่มระหว่างปี 16 3,283,828 2,500,000 ยอดปลายปี 15,000,000 11,716,172 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นปี 147,669,420 101,971,847 เพิ่มระหว่างปี 62,982,224 48,197,573 เงินปันผลจ่าย 17 ( 22,500,000) - สำรองตามกฎหมาย 16 ( 3,283,828) ( 2,500,000) ยอดปลายปี 184,867,816 147,669,420 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 655,867,816 615,385,592 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 บา ท หมายเหตุ 2543 2542 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากปีก่อน 147,669,420 101,971,847 หัก จัดสรรกำไรสุทธิปีก่อน เงินปันผลจ่าย 17 ( 22,500,000) - สำรองตามกฎหมาย 16 ( 3,283,828) ( 2,500,000) กำไรสุทธิสำหรับปี 62,982,224 48,197,573 รวมกำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร 184,867,816 147,669,420 กำไรสะสมส่วนที่จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 15,000,000 11,716,172 รวมกำไรสะสม 199,867,816 159,385,592 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 บา ท 2543 2542 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 62,982,224 48,197,573 ปรับปรุงกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 371,267,458 445,736,320 กลับรายการสำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 1,917,557) - สำรองเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุน 2,000,000 3,000,000 สำรองเผื่อผลขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลง ของทรัพย์สินรอการขาย - 3,800,000 กลับรายการสำรองเผื่อขาดทุน จากมูลค่าที่ลดลงของสินทรัพย์ให้เช่า ( 1,988,615) ( 3,890,901) กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์เพื่อให้เช่าและรอการขาย ( 29,740,487) ( 16,470,426) กำไรจากกิจกรรมดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงใน สินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน 402,603,023 480,372,566 สินทรัพย์ดำเนินงานลดลง (เพิ่มขึ้น) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน 12,099,240 7,354,632 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน 15,241,414 93,739,786 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 2,315,403 3,565,376 ทรัพย์สินรอการขาย ( 7,801,789) ( 4,353,712) ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี 32,521,765 10,691,660 สินทรัพย์อื่น ( 3,311,600) ( 10,563,476) หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง) เจ้าหนี้การค้า 12,778,122 15,879,385 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย - ( 6,810,904) หนี้สินหมุนเวียนอื่น 11,989,110 ( 13,696,859) เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 7,710,150 ( 11,043,952) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 486,144,838 565,134,502 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน สินทรัพย์ถาวรเพิ่มขึ้น (702,645,810) (372,625,030) เงินรับจากการจำหน่ายสินทรัพย์เพื่อให้เช่าและรอการขาย 219,331,807 249,488,228 เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (483,314,003) (123,136,802) บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด (ต่อ) สำหรับแต่ละปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 บา ท 2543 2542 กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น (ลดลง) ( 60,000,000) 60,000,000 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกันลดลง (288,993,383) (212,161,659) หุ้นกู้เพิ่มขึ้น 750,000,000 - เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องลดลง (416,819,323) (324,830,667) เงินปันผลจ่าย ( 22,500,000) - เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน ( 38,312,706) (476,992,326) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดลดลง- สุทธิ ( 35,481,871) ( 34,994,626) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี 38,896,155 73,890,781 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี 3,414,284 38,896,155 ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วย เงินสดและเงินฝากธนาคาร 6,634,745 41,844,353 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร ( 3,220,461) ( 2,948,198) สุทธิ 3,414,284 38,896,155 เงินสดจ่ายในระหว่างปีสำหรับ: ดอกเบี้ยจ่าย 62,294,723 129,967,013 ภาษีเงินได้ 391,328 7,617,409 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน วันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 1. ทั่วไป บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) จดทะเบียนเป็นบริษัทจำกัดในประเทศไทย เมื่อวันที่ 28 กันยายน 2530 บริษัทได้แปรสภาพ เป็นบริษัทมหาชน เมื่อวันที่ 25 มกราคม 2537 และได้จดทะเบียนเข้าเป็นบริษัทในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เมื่อวันที่ 15 สิงหาคม 2539 บริษัทดำเนินธุรกิจให้เช่าทรัพย์สินแบบลิสซิ่ง ซึ่งเป็นการให้บริการในรูปแบบการให้เช่าทรัพย์สินกับ ผู้ประกอบการที่เป็นนิติบุคคล พนักงานของบริษัท ณ วันสิ้นปีมีจำนวน 60 คน ในปี 2543 และ 54 คนในปี 2542 สำนักงาน ของบริษัทตั้งอยู่เลขที่ 252/6 อาคารสำนักงานเมืองไทยภัทรคอมเพล็กซ์ ชั้น 29 ถนนรัชดาภิเษก เขตห้วยขวาง กรุงเทพฯ 10320 2. หลักเกณฑ์การจัดทำงบการเงิน บริษัทได้จัดทำบัญชีโดยบันทึกบัญชีเป็นเงินบาทและได้จัดทำงบการเงินเป็นภาษาไทยตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปใน ประเทศไทยซึ่งอาจไม่เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศอื่น ๆ ทั้งนี้ งบการเงินของบริษัทไม่ได้มีวัตถุประสงค์ที่ จะแสดงฐานะการเงิน ผลการดำเนินงานและกระแสเงินสดตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปของประเทศอื่นที่ไม่ใช่ประเทศไทย ดังนั้น งบการเงินนี้จึงไม่ได้จัดทำขึ้นเพื่อประโยชน์สำหรับบุคคลที่ไม่ทราบถึงหลักการบัญชีและวิธีปฏิบัติทางบัญชีใน ประเทศไทย เพื่อความสะดวกของผู้อ่านงบการเงิน บริษัทได้จัดทำงบการเงินฉบับภาษาอังกฤษขึ้นจากงบการเงินฉบับภาษาไทยนี้ซึ่งบริษัท นำเสนอเพื่อวัตถุประสงค์ของการรายงานภายในประเทศ 3. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้ บริษัทบันทึกรายได้จากสัญญาเช่าระยะยาวตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 29 เรื่อง "การบัญชีสำหรับสัญญาเช่าระยะยาว" โดยบริษัทถือปฏิบัติตั้งแต่วันที่เริ่มทำสัญญาเช่าระยะยาวแต่ละสัญญา ค่าเช่า ซึ่งบันทึกตามวิธีสัญญาเช่าดำเนินงานบันทึกเป็นรายได้ตามระยะเวลาที่ให้เช่า รายได้จากสัญญาเช่าการเงินบันทึกเป็นรายได้ตามจำนวนงวดการผ่อนชำระโดยวิธีผลรวมจำนวนงวด โดยรับรู้ในวันที่ถึง กำหนดชำระค่างวดไม่ว่าจะเก็บเงินได้หรือไม่ บริษัทบันทึกค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานและรายได้จากสัญญาเช่าการเงินสำหรับผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าสามเดือนเป็น รายได้ตามเกณฑ์สิทธิสำหรับระยะเวลาเพียงสามเดือน ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเท่ากับผลเสียหายโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นจากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ไม่ได้ ผลเสียหาย ดังกล่าวประมาณขึ้นจากประสบการณ์ในการเรียกเก็บเงินในอดีตและการพิจารณาฐานะของลูกหนี้ในปัจจุบัน บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน (ต่อ) วันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 เงินลงทุน เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วมและบริษัทอื่น ซึ่งถือไว้เพื่อการลงทุนระยะยาวได้บันทึกไว้ในราคาทุนบริษัทจะบันทึก ค่าเผื่อการลดลงของมูลค่าเงินลงทุนเหล่านี้เมื่อมีการด้อยค่า บริษัทไม่ได้ปรับปรุงบัญชีเงินลงทุนในบริษัทร่วมให้เป็นไปตามวิธี ส่วนได้เสียและไม่ได้จัดทำงบการเงินรวมของบริษัทและบริษัทร่วมเนื่องจากไม่มีผลกระทบที่เป็นสาระสำคัญ ค่าเสื่อมราคา บริษัทตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ถาวร ยกเว้นสินทรัพย์ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานและสินทรัพย์รอให้เช่าโดยวิธีเส้นตรง ตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์เป็นเวลา ดังนี้ จำนวนปี อาคารชุดสำนักงาน 7 และ 40 เครื่องตกแต่ง ติดตั้งและเครื่องใช้สำนักงาน 5 ยานพาหนะ 5 บริษัทจะตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์รอให้เช่าเมื่อเริ่มมีการเช่า บริษัทตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานโดยวิธีเส้นตรงจากยอดมูลค่าต้นทุนหักด้วยมูลค่าซากที่ ประมาณขึ้นตามอายุของสัญญาเช่า การด้อยค่าของสินทรัพย์ บริษัทจะประเมินการด้อยค่าของเงินลงทุน สินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์อื่นเมื่อมีเหตุการณ์หรือมีการเปลี่ยนแปลงสภาพการณ์ ที่ทำให้เกิดข้อบ่งชี้ว่า มูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์มีจำนวนต่ำกว่ามูลค่าที่บันทึกบัญชีไว้ ขาดทุนจากการด้อยค่า บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน บริษัทจะบันทึกกลับบัญชีรายการขาดทุนจากการด้อยค่าของสินทรัพย์เป็นรายได้เมื่อ ข้อบ่งชี้เกี่ยวกับการด้อยค่าของทรัพย์สินไม่มีอยู่อีกต่อไปหรือขาดทุนจากการด้อยค่ามีจำนวนลดลง จำนวนเงินที่กลับรายการ จะต้องไม่สูงกว่ามูลค่าตามบัญชี (สุทธิจากค่าเสื่อมราคาหรือรายจ่ายตัดบัญชี) ที่ควรเป็นหากบริษัทไม่เคยรับรู้ผลขาดทุนจาก การด้อยค่าของสินทรัพย์นั้นในปีก่อน ๆ ค่าเผื่อผลขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน บริษัทตั้งค่าเผื่อขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานเฉพาะผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าสาม เดือน โดยประมาณจากมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ ซึ่งฝ่ายบริหารอาศัยข้อมูลจากราคาประเมินของสินทรัพย์ตาม ท้องตลาดโดยเฉลี่ยหักด้วยส่วนลดที่คาดว่าจะเกิดขึ้นซึ่งประมาณโดยฝ่ายบริหาร บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน (ต่อ) วันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 ค่าเผื่อผลขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของทรัพย์สินรอการขาย บริษัทตั้งค่าเผื่อขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของทรัพย์สินรอการขาย โดยประมาณจากมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ ซึ่งฝ่ายบริหารอาศัยข้อมูลจากราคาประเมินของสินทรัพย์ตามท้องตลาด รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศในระหว่างปีได้บันทึกเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการนั้น ๆ ส่วนยอดสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศคงเหลืออยู่ ณ วันที่ในงบดุลแปลงค่าเป็นเงินบาทตามอัตรา แลกเปลี่ยน ณ วันนั้น กำไรหรือขาดทุนที่เกิดจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศได้บันทึกรวมไว้ในผลการดำเนินงานของ ปีปัจจุบัน ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี บริษัทได้ใช้วิธีการคำนวณภาษีเงินได้จากกำไรทางบัญชีโดยมิได้คำนึงว่ารายการบัญชีต่าง ๆ จะถือเป็นรายได้หรือถือเป็น ค่าใช้จ่ายทางภาษีอากรได้เมื่อใด ในการนี้ ภาษีเงินได้ที่เกิดจากรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ทางภาษีอากรและค่าใช้จ่ายซึ่งยัง ถือหักทางภาษีอากรไม่ได้รวมทั้งผลประโยชน์ทางภาษีในอนาคตจากผลขาดทุนทางภาษียกไปจะถูกบันทึกรอตัดบัญชีไว้ใน งบดุล ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีนี้จะตัดบัญชีในงวดที่รายได้ดังกล่าวถือเป็นรายได้ทางภาษีอากรแล้วหรือค่าใช้จ่ายที่ต้องห้าม ดังกล่าวข้างต้นเกิดขึ้นจริงและสามารถถือหักทางภาษีอากรได้ หรือมีการใช้ผลประโยชน์ทางภาษีจากผลขาดทุนทางภาษียกไป ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีที่เกิดจากการรับรู้ผลประโยชน์ทางภาษีจากผลขาดทุนยกไปบันทึกไว้ในบัญชีเฉพาะในกรณีที่บริษัท มั่นใจว่าผลการดำเนินงานในอนาคตของบริษัทจะมีกำไรเพียงพอที่จะสามารถนำภาษีเงินได้รอตัดบัญชีดังกล่าวไปใช้เป็น เครดิตทางภาษีในงวดบัญชีปีต่อ ๆ ไป ในการนี้ บริษัทถือปฏิบัติที่จะพิจารณาจำนวนที่จะสามารถใช้ประโยชน์ได้ของ ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีดังกล่าวซึ่งบันทึกบัญชีไว้เป็นสินทรัพย์ในงบดุลทุกสิ้นปี โดยเหตุผลดังกล่าว บริษัทได้บันทึกผล ประโยชน์ทางภาษีจากขาดทุนทางภาษียกไปซึ่งฝ่ายบริหารคาดว่าจะใช้เป็นเครดิตทางภาษีในงวดบัญชีปีต่อ ๆ ไปได้เป็น จำนวนเงิน 8 ล้านบาท ไว้เป็นส่วนหนึ่งของบัญชีภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่มีอยู่ในระหว่างปีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (จำนวน 30 ล้านหุ้น ในปี 2543 และ 2542) 4. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีบางส่วนที่เกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกันโดยการมีผู้ถือหุ้น และ/หรือ ฝ่ายบริหาร กลุ่มเดียวกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงินนี้แล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน (ต่อ) วันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 ยอดคงเหลือของบัญชีและรายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันที่มีสาระสำคัญ ซึ่งเป็นไปตามปกติธุรกิจ ณ วันที่และสำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 มีดังนี้ บา ท หมายเหตุ 2543 2542 งบดุล เงินฝากธนาคาร (ส่วนใหญ่เป็นธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน)) 5,891,760 41,139,965 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - 33,259 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 1,293,019 2,448,212 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า (ส่วนใหญ่เป็นค่าเบี้ยประกัน จ่ายล่วงหน้า - บริษัท เมืองไทยประกันภัย จำกัด) 20,787,754 21,244,721 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 233,085 592,295 เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วม 7 245,000 245,000 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 10 3,220,461 2,943,842 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 13 42,125,409 342,080,218 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 11 4,656,988 293,650,371 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 88,318 125,017 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 73,141 2,446,077 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 398,263 104,286 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 13 119,671,998 236,536,512 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 1,157,669 1,231,501 งบกำไรขาดทุน ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน (ส่วนใหญ่เป็น ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน)) 222,021,358 193,483,756 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 322,475 753,323 ดอกเบี้ยจ่าย (ส่วนใหญ่เป็นธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน)) 51,540,779 125,793,067 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 349,829 353,200 บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน (ต่อ) วันที่ 30 กันยายน 2543 และ 2542 5. ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานจำนวน 96 ราย ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 แยกตาม อายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ พันบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 3,858 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 12,588 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 13,572 รวม 30,018 (ยังมีต่อ)