) งบการเงินไตรมาสที่ 2

บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดหกเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม 2542 วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2542 วันที่ 31 มีนาคม 2541 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน 109,403 202,211 101,972 271,862 กำไร (ขาดทุน) สุทธิสำหรับงวด 9,850 1,192 17,281 ( 68,459) รวมกำไรสะสมที่ยังไม่ได้ จัดสรรสิ้นงวด 119,253 203,403 119,253 203,403 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว ทุนสำรอง 9,216 9,216 9,216 9,216 รวมกำไรสะสม 128,469 212,619 128,469 212,619 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดหกเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม 2542 วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2542 วันที่ 31 มีนาคม 2541 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 9,850 1,192 17,281 ( 68,459) ปรับปรุงกระทบกำไร (ขาดทุน) สุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ผลสะสมจากปีก่อน ๆ ของการเปลี่ยนวิธีการบัญชี - - - 38,000 ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่าย ตัดบัญชี 110,496 152,774 233,452 300,162 สำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ - 1,154 - 41,484 กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง - ( 139) - ( 282) กลับรายการสำรองเผื่อขาดทุน จากมูลค่าที่ลดลงของ สินทรัพย์ให้เช่า ( 254) - ( 2,749) - กำไรจากการจำหน่าย ทรัพย์สิน ( 2,766) ( 16,447) ( 3,136) ( 20,780) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่า ดำเนินงานลดลง 2,724 2,111 7,140 4,321 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน ลดลง 35,142 93,857 84,691 199,473 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าและสินทรัพย์ หมุนเวียนอื่น (เพิ่มขึ้น) ลดลง ( 4,127) 2,339 ( 779) 4,081 ทรัพย์สินรอการขาย (เพิ่มขึ้น) ลดลง 346 2,702 ( 4,576) ( 2,947) ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (เพิ่มขึ้น) ลดลง 4,465 ( 923) 7,671 ( 923) "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" - 2 - พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดหกเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม 2542 วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2542 วันที่ 31 มีนาคม 2541 สินทรัพย์อื่นลดลง 7,334 8,966 3,798 820 เจ้าหนี้การค้า (ลดลง) เพิ่มขึ้น 23,052 ( 18,851) 22,600 16,868 ภาษีเงินได้ค้างจ่ายลดลง ( 6,811) - ( 6,811) - หนี้สินหมุนเวียนอื่นลดลง ( 9,451) ( 26,341) ( 10,814) ( 10,673) เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อ เผื่อเลือกลดลง ( 596) ( 10,054) ( 5,955) ( 20,352) เงินสดสุทธิได้มาจาก กิจกรรมดำเนินงาน 169,404 192,340 341,813 480,793 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ซื้อสินทรัพย์ถาวรเพิ่มขึ้น ( 84,722) ( 81,632) (139,314) (190,360) เงินรับจากการจำหน่าย ทรัพย์สิน 58,447 64,973 122,225 95,502 เงินสดสุทธิใช้ไปใน กิจกรรมลงทุน ( 26,275) ( 16,659) ( 17,089) ( 94,858) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินลดลง (151,319) (130,000) (238,966) (360,000) เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัท ที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น (ลดลง) 29,161 ( 17,425) 78,989 ( 45,466) เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัท ที่เกี่ยวข้องกันลดลง (117,465) - (226,384) - เงินสดสุทธิใช้ไปใน กิจกรรมจัดหาเงิน (239,623) (147,425) (386,361) (405,466) "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" - 3 - พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดหกเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม 2542 วันที่ 31 มีนาคม 2541 วันที่ 31 มีนาคม 2542 วันที่ 31 มีนาคม 2541 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เพิ่มขึ้น (ลดลง)- สุทธิ ( 96,494) 28,256 ( 61,637) ( 19,531) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นงวด 108,747 28,377 73,890 76,164 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นงวด 12,253 56,633 12,253 56,633 ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดและเงินฝากธนาคาร 13,175 27,018 13,175 27,018 เงินลงทุนระยะสั้นในตั๋วสัญญาใช้เงิน - 35,063 - 35,063 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร ( 922) ( 5,448) ( 922) ( 5,448) 12,253 56,633 12,253 56,633 เงินสดจ่ายในระหว่างงวดสำหรับ: ดอกเบี้ยจ่าย 48,234 81,122 86,188 122,581 ภาษีเงินได้ 6,820 2,584 7,350 4,555 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" 1. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้ บริษัทบันทึกรายได้จากสัญญาเช่าระยะยาวตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 29 เรื่อง "การบัญชีสำหรับสัญญาเช่าระยะยาว" โดยบริษัทถือปฏิบัติตั้งแต่วันที่เริ่มทำสัญญาเช่าระยะยาว แต่ละสัญญา ค่าเช่า ซึ่งบันทึกตามวิธีสัญญาเช่าดำเนินงานบันทึกเป็นรายได้ตามระยะเวลาที่ให้เช่า รายได้จากสัญญาเช่าการเงินบันทึกเป็นรายได้ตามจำนวนงวดการผ่อนชำระโดยวิธีผล รวมจำนวนงวด โดยรับรู้ในวันที่ถึงกำหนดชำระค่างวดไม่ว่าจะเก็บเงินได้หรือไม่ เริ่มตั้งแต่ไตรมาสที่ 4 ของปี 2541 บริษัทบันทึกรายได้จากสัญญาเช่าดำเนินงานและ รายได้จากสัญญาเช่าการเงินตามเกณฑ์สิทธิสำหรับระยะเวลาเพียงสามเดือนสำหรับผู้เช่า รายที่ค้างชำระเกินกว่าสามเดือน ในระหว่างไตรมาสที่ 1 ถึงไตรมาสที่ 3 ของปีการเงินสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 บริษัทได้เปลี่ยนวิธีบันทึกรายได้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานและรายได้จากสัญญาเช่าการเงิน สำหรับผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าหกเดือน ซึ่งก่อนหน้านี้เคยรับรู้เป็นรายได้ทั้งหมดตามเกณฑ์ สิทธิตลอดระยะเวลาที่ให้เช่ามาเป็นบันทึกรายได้ตามเกณฑ์สิทธิสำหรับระยะเวลาเพียงหกเดือน โดยเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2540 ทั้งนี้เพื่อให้สอดคล้องกับหลักความระมัดระวังเกี่ยวกับ การบันทึกรายได้ อย่างไรก็ตาม ในไตรมาสที่ 4 ของปี 2541 ฝ่ายบริหารได้ทบทวนนโยบาย การบันทึกรายได้ใหม่อีกครั้งหนึ่งและได้ตัดสินใจเปลี่ยนวิธีการบันทึกรายได้ค่าเช่าตามสัญญาเช่า ดำเนินงาน และรายได้จากสัญญาเช่าการเงินใหม่โดยรับรู้เป็นรายได้ทั้งหมดตามเกณฑ์สิทธิ สำหรับระยะเวลาเพียงสามเดือน ผลของการเปลี่ยนแปลงวิธีการบันทึกรายได้ดังกล่าวทำให้รายได้ สำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 ลดลงเป็นจำนวนประมาณ 1.9 ล้านบาท (0.06 บาท ต่อหุ้น) และ 4.8 ล้านบาท (0.16 บาทต่อหุ้น) ตามลำดับ ผลสะสมของ การเปลี่ยนแปลงนี้จนกระทั่งถึงวันที่ 30 กันยายน 2540 มีจำนวนประมาณ 38.0 ล้านบาท งบการเงินสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 ที่นำมาเปรียบเทียบ ไว้ ณ ที่นี้ได้บันทึกรวมผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงครั้งหลังสุดในไตรมาสที่สี่ของปี 2541 แล้ว - 2 - ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเท่ากับผลเสียหายโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นจากการเรียกเก็บ เงินจากลูกหนี้ไม่ได้ ผลเสียหายดังกล่าวประมาณขึ้นจากประสบการณ์ในการเรียกเก็บเงินในอดีต และการพิจารณาฐานะของลูกหนี้ในปัจจุบัน เงินลงทุน เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วมและบริษัทอื่น ซึ่งถือไว้เพื่อการลงทุนระยะยาวได้บันทึกไว้ใน ราคาทุน บริษัทไม่ได้ปรับปรุงบัญชีเงินลงทุนในบริษัทร่วมให้เป็นไปตามวิธีส่วนได้เสีย เนื่องจากไม่มีผล กระทบที่เป็นสาระสำคัญ กำไรหรือขาดทุนจากเงินลงทุนดังกล่าวจะบันทึกบัญชีเมื่อจำหน่ายเงินลงทุนนั้นแล้ว ค่าเสื่อมราคา บริษัทตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ถาวร ยกเว้นสินทรัพย์ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานและสิน ทรัพย์รอให้เช่าโดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์เป็นเวลา ดังนี้ จำนวนปี อาคารชุดสำนักงาน 7 และ 40 เครื่องตกแต่ง ติดตั้งและเครื่องใช้สำนักงาน 5 ยานพาหนะ 5 บริษัทจะตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์รอให้เช่าเมื่อเริ่มมีการเช่า บริษัทตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานโดยวิธีเส้นตรงจากยอดมูลค่า ต้นทุนหักด้วยมูลค่าซากที่ประมาณขึ้นตามอายุของสัญญาเช่า - 3 - ค่าเผื่อผลขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน บริษัทตั้งค่าเผื่อขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานเฉพาะผู้ เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าสามเดือน โดยประมาณจากมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ ซึ่งฝ่ายบริหาร อาศัยข้อมูลจากราคาประเมินของสินทรัพย์ตามท้องตลาดโดยเฉลี่ยหักด้วยส่วนลดที่คาดว่าจะเกิดขึ้นซึ่งประมาณ โดยฝ่ายบริหาร รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศในระหว่างงวดได้บันทึกเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการนั้น ๆ ส่วนยอดหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศคงเหลืออยู่ ณ วันที่ในงบดุลแปลงค่าเป็น เงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น ยกเว้นรายการที่ได้ทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศไว้ล่วงหน้า ซึ่งได้บันทึกตามอัตราซื้อขายล่วงหน้า ขาดทุนจากการแปลงค่าตามอัตราซื้อขายล่วงหน้านี้ได้บันทึกรอตัดบัญชีไว้ และตัดบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายโดยวิธีเส้นตรงตามอายุของสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้านั้น ส่วนกำไร หรือขาดทุนที่เกิดจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศที่ไม่มีสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าได้บันทึก รวมไว้ในผลการดำเนินงานของงวดปัจจุบัน ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี บริษัทได้ใช้วิธีการคำนวณภาษีเงินได้จากกำไรทางบัญชีโดยมิได้คำนึงว่ารายการบัญชี ต่าง ๆ จะ ถือเป็นรายได้หรือถือเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีอากรได้เมื่อใด ในการนี้ ภาษีเงินได้ที่เกิดจากรายได้ที่ ยังไม่ถือเป็นรายได้ทางภาษีอากรและค่าใช้จ่ายซึ่งยังถือหักทางภาษีอากรไม่ได้จะถูกบันทึกรอการ ตัดบัญชีไว้ในงบดุล ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีนี้จะตัดบัญชีในงวดที่รายได้ดังกล่าว ถือเป็นรายได้ ทางภาษีอากรแล้วหรือค่าใช้จ่ายที่ต้องห้ามดังกล่าวข้างต้นเกิดขึ้นจริงและสามารถ ถือหักทางภาษี อากรได้ กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไร (ขาดทุน) ด้วยจำนวนหุ้นที่มีอยู่ในระหว่างงวด ของแต่ละงวดถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก (ยังมีต่อ)