งบการเงินไตรมาส 3 (สิ้นสุด ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542)

บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบการเงินระหว่างกาล สำหรับแต่ละงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 และ รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอ คณะกรรมการบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 งบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น งบกำไรสะสมและงบกระแสเงินสดสำหรับแต่ละงวด สามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่ กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและ การสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขต จำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ให้เป็น ไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 2675 กรุงเทพมหานคร 15 กรกฎาคม 2542 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 2542 2541 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุ 2) 47,667 49,260 เงินลงทุนระยะสั้นในตั๋วสัญญาใช้เงิน (หมายเหตุ 2) - 60,390 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน (หมายเหตุ 2 และ 3) 60,452 50,352 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 36,086) ( 15,393) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - สุทธิ 24,366 34,959 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ (หมายเหตุ 2 และ 4) 221,083 400,311 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 84,263) ( 27,741) ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 136,820 372,570 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า (หมายเหตุ 2) 28,717 23,301 ลูกหนี้กรมสรรพากร 5,014 6,316 เงินทดรองจ่ายแทนลูกค้า 3,628 6,136 อื่น ๆ (หมายเหตุ 2) 3,372 8,717 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 249,584 561,649 เงินลงทุนในหุ้นทุน - ราคาทุน บริษัทร่วม (หมายเหตุ 2 และ 5) 245 245 บริษัทอื่น 5,000 5,000 รวมเงินลงทุนในหุ้นทุน 5,245 5,245 สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ (หมายเหตุ 6) 1,147,804 1,557,968 ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ (หมายเหตุ 7) 56,764 41,235 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" - 2 - พันบาท 2542 2541 สินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี - สุทธิ 188,674 172,554 ลูกหนี้อื่น - สุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญจำนวน ประมาณ 58 ล้านบาท ในปี 2542 และ 10 ล้านบาท ในปี 2541 2,100 42,542 อื่น ๆ 9,239 32,463 รวมสินทรัพย์อื่น 200,013 247,559 รวมสินทรัพย์ 1,659,410 2,413,656 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 2542 2541 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 2 และ 8) 985 400,426 เจ้าหนี้การค้า 13,208 17,960 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 2 และ 10) 574,994 860,900 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2 และ 9) 304,743 261,947 หนี้สินหมุนเวียนอื่น รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า (หมายเหตุ 2) 5,466 9,392 ดอกเบี้ยค้างจ่าย - 37,896 อื่น ๆ (หมายเหตุ 2) 4,635 10,759 รวมหนี้สินหมุนเวียน 904,031 1,599,280 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ (หมายเหตุ 2 และ 10) 87,085 60,000 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก (หมายเหตุ 2 และ 12) 71,350 80,824 รวมหนี้สิน 1,062,466 1,740,104 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น - หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ทุนจดทะเบียน หุ้นที่ออกและเรียกชำระเต็มมูลค่าแล้ว 30,000,000 หุ้น 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรเพื่อทุนสำรอง (หมายเหตุ 13) 9,216 9,216 ยังไม่ได้จัดสรร 131,728 208,336 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 596,944 673,552 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 1,659,410 2,413,656 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดเก้าเดือนสิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 รายได้ ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่า ดำเนินงาน (หมายเหตุ 1 และ 2) 163,156 203,091 530,755 624,085 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน (หมายเหตุ 1 และ 2) 4,336 12,181 17,529 41,818 รายได้อื่น กำไรจากการจำหน่าย ทรัพย์สินเพื่อให้เช่า และรอการขาย 3,453 4,187 6,588 24,967 รายได้ค่าปรับเนื่องจาก ลูกหนี้ชำระเงินช้า 2,653 3,311 6,372 12,632 อื่น ๆ 1,768 3,417 6,524 8,431 รวมรายได้ 175,366 226,187 567,768 711,933 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 116,487 148,700 371,286 467,068 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร (หมายเหตุ 2) 15,348 21,197 49,918 101,198 ดอกเบี้ยจ่าย (หมายเหตุ 2) 25,420 51,285 103,457 168,832 ค่าตอบแทนกรรมการ 144 72 354 360 รวมต้นทุนและ ค่าใช้จ่าย 157,399 221,254 525,015 737,458 กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้ และผลสะสมจากการ เปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี 17,967 4,933 42,753 ( 25,525) ภาษีเงินได้ ( 5,492) - ( 12,997) - กำไร (ขาดทุน) ก่อนผลสะสมจาก การเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี 12,475 4,933 29,756 ( 25,525) ผลสะสมจากปีก่อน ๆ ของการ เปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี (หมายเหตุ 1) - - - ( 38,000) กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 12,475 4,933 29,756 ( 63,525) "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" - 2 - พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดเก้าเดือนสิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น (บาท) กำไร (ขาดทุน) ก่อนผลสะสมจากการ เปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชี 0.42 0.16 0.99 ( 0.85 ) ผลสะสมจากปีก่อน ๆ ของการเปลี่ยนแปลง วิธีการบัญชี - - - ( 1.27 ) กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 0.42 0.16 0.99 ( 2.12 ) โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดเก้าเดือนสิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 ทุนหุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 300,000 300,000 300,000 300,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 300,000 300,000 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 156,000 156,000 156,000 156,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 156,000 156,000 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว ทุนสำรอง ยอดต้นงวด 9,216 9,216 9,216 9,216 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 9,216 9,216 9,216 9,216 ที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 119,253 203,403 101,972 271,861 เพิ่ม (ลด) ระหว่างงวด - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 12,475 4,933 29,756 ( 63,525) ยอดปลายงวด 131,728 208,336 131,728 208,336 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 596,944 673,552 596,944 673,552 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดเก้าเดือนสิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน 119,253 203,403 101,972 271,861 กำไร (ขาดทุน) สุทธิ สำหรับงวด 12,475 4,933 29,756 ( 63,525) รวมกำไรสะสมที่ ยังไม่ได้จัดสรร สิ้นงวด 131,728 208,336 131,728 208,336 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว ทุนสำรอง 9,216 9,216 9,216 9,216 รวมกำไรสะสม 140,944 217,552 140,944 217,552 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดเก้าเดือนสิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 กระแสเงินสดจากกิจกรรม ดำเนินงาน กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 12,475 4,933 29,756 ( 63,525) ปรับปรุงกระทบกำไร (ขาดทุน) สุทธิเป็น เงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ผลสะสมจากปีก่อน ๆ ของการเปลี่ยน วิธีการบัญชี - - - 38,000 ค่าเสื่อมราคาและ ค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 105,090 139,369 338,607 439,531 สำรองเผื่อหนี้สงสัย จะสูญ - 1,748 - 43,232 กำไรจากอัตรา แลกเปลี่ยนที่ยัง ไม่เกิดขึ้นจริง - ( 139) - ( 421) กลับรายการสำรอง เผื่อขาดทุนจาก มูลค่าที่ลดลงของ สินทรัพย์ให้เช่า ( 1,042) - ( 3,791) - กำไรจากการจำหน่าย ทรัพย์สินเพื่อให้เช่า และรอการขาย ( 3,453) ( 4,187) ( 6,588) ( 24,967) ลูกหนี้ค่าเช่าตาม สัญญาเช่า ดำเนินงานลดลง (เพิ่มขึ้น) 127 ( 983) 6,664 3,337 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่า การเงินลดลง 29,700 52,647 114,391 252,121 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" - 2 - พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดเก้าเดือนสิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 ลูกหนี้ค่าเช่าตาม สัญญาเช่าซื้อลดลง - - 602 - ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า และสินทรัพย์ หมุนเวียนอื่นล 2,347 6,668 1,568 10,749 ทรัพย์สินรอการขาย เพิ่มขึ้น ( 1,678) ( 6,358) ( 6,319) ( 9,305) ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี (เพิ่มขึ้น) ลดลง 5,492 ( 1,822) 13,163 ( 2,746) สินทรัพย์อื่น (เพิ่มขึ้น) ลดลง ( 473) ( 28,360) 3,325 ( 27,540) เจ้าหนี้การค้า (ลดลง) เพิ่มขึ้น ( 15,797) ( 5,370) 6,803 11,498 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย ลดลง - - ( 6,811) - หนี้สินหมุนเวียนอื่น (ลดลง) เพิ่มขึ้น ( 1,018) 20,989 ( 11,832) 10,316 เงินรับล่วงหน้า เพื่อสิทธิการซื้อ เผื่อเลือกลดลง ( 1,791) ( 23,473) ( 7,746) ( 43,825) เงินสดสุทธิได้มา จากกิจกรรม ดำเนินงาน 129,979 155,662 471,792 636,455 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ซื้อสินทรัพย์ถาวรเพิ่มขึ้น ( 72,183) (106,124) (211,497) (296,484) เงินรับจากการจำหน่าย ทรัพย์สินเพื่อให้เช่า และรอการขาย 36,788 57,334 159,013 152,836 เงินสดสุทธิใช้ไป ในกิจกรรม ลงทุน ( 35,395) ( 48,790) ( 52,484) (143,648) "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" (ยังมีต่อ)