งบการเงินไตรมาส 3 (สิ้นสุด ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542)

- 3 - พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดเก้าเดือนสิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 กระแสเงินสดจากกิจกรรม จัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากสถาบัน การเงินเพิ่มขึ้น (ลดลง) ( 4,000) 20,000 (242,966) (340,000) เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้ บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ลดลง ( 61,666) ( 75,632) ( 52,182) (121,098) เงินกู้ยืมระยะยาวจาก บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน เพิ่มขึ้น (ลดลง) 5,511 - (151,368) - เงินสดสุทธิใช้ไป ในกิจกรรม จัดหาเงิน ( 60,155) ( 55,632) (446,516) (461,098) เงินสดและรายการเทียบเท่า เงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง)- สุทธิ 34,429 51,240 ( 27,208) 31,709 เงินสดและรายการเทียบเท่า เงินสด ณ วันต้นงวด 12,253 56,633 73,890 76,164 เงินสดและรายการเทียบเท่า เงินสด ณ วันสิ้นงวด 46,682 107,873 46,682 107,873 ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผย เพิ่มเติม เงินสดและรายการเทียบเท่า เงินสดประกอบด้วย: เงินสดและเงินฝาก ธนาคาร 47,667 49,260 47,667 49,260 เงินลงทุนระยะสั้น ในตั๋วสัญญาใช้เงิน - 60,390 - 60,390 เงินเบิกเกินบัญชี ธนาคาร ( 985) ( 1,777) ( 985) ( 1,777) 46,682 107,873 46,682 107,873 เงินสดจ่ายในระหว่างงวด สำหรับ: ดอกเบี้ยจ่าย 27,154 28,134 99,836 150,715 ภาษีเงินได้ 156 22,608 7,506 27,164 โปรดดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" 1. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้ บริษัทบันทึกรายได้จากสัญญาเช่าระยะยาวตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 29 เรื่อง "การบัญชีสำหรับสัญญาเช่าระยะยาว" โดยบริษัทถือปฏิบัติตั้งแต่วันที่เริ่มทำสัญญาเช่าระยะยาว แต่ละสัญญา ค่าเช่า ซึ่งบันทึกตามวิธีสัญญาเช่าดำเนินงานบันทึกเป็นรายได้ตามระยะเวลาที่ให้เช่า รายได้จากสัญญาเช่าการเงินบันทึกเป็นรายได้ตามจำนวนงวดการผ่อนชำระโดยวิธีผลรวม จำนวนงวด โดยรับรู้ในวันที่ถึงกำหนดชำระค่างวดไม่ว่าจะเก็บเงินได้หรือไม่ บริษัทบันทึกรายได้จากสัญญาเช่าดำเนินงานและรายได้จากสัญญาเช่าการเงินตามเกณฑ์ สิทธิสำหรับระยะเวลาเพียงสามเดือนสำหรับผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าสามเดือน ในระหว่างไตรมาสที่ 1 ถึงไตรมาสที่ 3 ของปีการเงินสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 บริษัทได้เปลี่ยนวิธีบันทึกรายได้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานและรายได้จากสัญญาเช่าการเงิน สำหรับผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าหกเดือน ซึ่งก่อนหน้านี้เคยรับรู้เป็นรายได้ทั้งหมดตามเกณฑ์ สิทธิตลอดระยะเวลาที่ให้เช่ามาเป็นบันทึกรายได้ตามเกณฑ์สิทธิสำหรับระยะเวลาเพียงหกเดือน โดยเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2540 ทั้งนี้เพื่อให้สอดคล้องกับหลักความระมัดระวังเกี่ยวกับ การบันทึกรายได้ อย่างไรก็ตาม ในไตรมาสที่ 4 ของปี 2541 ฝ่ายบริหารได้ทบทวนนโยบาย การบันทึกรายได้ใหม่อีกครั้งหนึ่งและได้ตัดสินใจเปลี่ยนวิธีการบันทึกรายได้ค่าเช่าตามสัญญาเช่า ดำเนินงาน และรายได้จากสัญญาเช่าการเงินใหม่โดยรับรู้เป็นรายได้ทั้งหมดตามเกณฑ์สิทธิ สำหรับระยะเวลาเพียงสามเดือนโดยมีผลย้อนหลังตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2540 ผลของการเปลี่ยน แปลงวิธีการบันทึกรายได้ดังกล่าวทำให้รายได้สำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 ลดลงเป็นจำนวนประมาณ 1.4 ล้านบาท (0.05 บาท ต่อหุ้น) และ 6.2 ล้านบาท (0.21 บาทต่อหุ้น) ตามลำดับ ผลสะสมของการเปลี่ยนแปลงนี้จนกระทั่งถึงวันที่ 30 กันยายน 2540 มีจำนวนประมาณ 38.0 ล้านบาท งบการเงินสำหรับงวดสามเดือนและ เก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 ที่นำมาเปรียบเทียบไว้ ณ ที่นี้ได้บันทึกรวมผลกระทบ จากการเปลี่ยนแปลงครั้งหลังสุดที่เกิดขึ้นในไตรมาสที่สี่ของปี 2541 แล้ว - 2 - ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเท่ากับผลเสียหายโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นจากการ เรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ไม่ได้ ผลเสียหายดังกล่าวประมาณขึ้นจากประสบการณ์ในการเรียกเก็บเงิน ในอดีตและการพิจารณาฐานะของลูกหนี้ในปัจจุบัน เงินลงทุน เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วมและบริษัทอื่น ซึ่งถือไว้เพื่อการลงทุนระยะยาวได้บันทึก ไว้ในราคาทุน บริษัทไม่ได้ปรับปรุงบัญชีเงินลงทุนในบริษัทร่วมให้เป็นไปตามวิธีส่วนได้เสีย เนื่องจากไม่มีผลกระทบที่เป็นสาระสำคัญ กำไรหรือขาดทุนจากเงินลงทุนดังกล่าวจะบันทึกบัญชี เมื่อจำหน่ายเงินลงทุนนั้นแล้ว ค่าเสื่อมราคา บริษัทตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ถาวร ยกเว้นสินทรัพย์ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน และสินทรัพย์รอให้เช่าโดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์เป็นเวลา ดังนี้ จำนวนปี อาคารชุดสำนักงาน 7 และ 40 เครื่องตกแต่ง ติดตั้งและเครื่องใช้สำนักงาน 5 ยานพาหนะ 5 บริษัทจะตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์รอให้เช่าเมื่อเริ่มมีการเช่า บริษัทตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานโดยวิธีเส้นตรงจากยอด มูลค่าต้นทุนหักด้วยมูลค่าซากที่ประมาณขึ้นตามอายุของสัญญาเช่า - 3 - ค่าเผื่อผลขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน บริษัทตั้งค่าเผื่อขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน เฉพาะผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าสามเดือน โดยประมาณจากมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของ สินทรัพย์ ซึ่งฝ่ายบริหารอาศัยข้อมูลจากราคาประเมินของสินทรัพย์ตามท้องตลาดโดยเฉลี่ยหักด้วย ส่วนลดที่คาดว่าจะเกิดขึ้นซึ่งประมาณโดยฝ่ายบริหาร รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศในระหว่างงวดได้บันทึกเป็นเงินบาทตามอัตรา แลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการนั้น ๆ ส่วนยอดหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศคงเหลืออยู่ ณ วันที่ในงบดุลแปลงค่าเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น ยกเว้นรายการที่ได้ทำสัญญา ซื้อขายเงินตราต่างประเทศไว้ล่วงหน้าซึ่งได้บันทึกตามอัตราซื้อขายล่วงหน้า ขาดทุนจากการ แปลงค่าตามอัตราซื้อขายล่วงหน้านี้ได้บันทึกรอตัดบัญชีไว้ และตัดบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายโดยวิธี เส้นตรงตามอายุของสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้านั้น ส่วนกำไรหรือขาดทุนที่เกิดจาก การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศที่ไม่มีสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าได้บันทึกรวมไว้ ในผลการดำเนินงานของงวดปัจจุบัน ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี บริษัทได้ใช้วิธีการคำนวณภาษีเงินได้จากกำไรทางบัญชีโดยมิได้คำนึงว่ารายการบัญชี ต่าง ๆ จะถือเป็นรายได้หรือถือเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีอากรได้เมื่อใด ในการนี้ ภาษีเงินได้ที่เกิดจาก รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ทางภาษีอากรและค่าใช้จ่ายซึ่งยังถือหักทางภาษีอากรไม่ได้จะถูก บันทึกรอการตัดบัญชีไว้ในงบดุล ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีนี้จะตัดบัญชีในงวดที่รายได้ดังกล่าว ถือเป็นรายได้ทางภาษีอากรแล้วหรือค่าใช้จ่ายที่ต้องห้ามดังกล่าวข้างต้นเกิดขึ้นจริงและสามารถ ถือหักทางภาษีอากรได้ กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไร (ขาดทุน) ด้วยจำนวนหุ้นที่มีอยู่ใน ระหว่างงวดของแต่ละงวดถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก - 4 - 2. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีบางส่วนที่เกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกันโดยมีผู้ ถือหุ้นและ/หรือ ฝ่ายบริหารกลุ่มเดียวกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงินระหว่างกาลนี้แล้ว ยอดบัญชีคงเหลือ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 และรายการสำหรับแต่ละงวดสามเดือน และเก้าเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันที่มีนัยสำคัญที่เกิดจากรายการบัญชีกับบริษัทต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งเป็นไป ตามปกติธุรกิจมีดังนี้ พันบาท 2542 2541 งบดุล เงินฝากธนาคาร 46,962 27,819 เงินลงทุนระยะสั้นในตั๋วสัญญาใช้เงิน - 60,390 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - 1,227 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 1,572 9,115 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 19,978 20,592 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ๆ 141 675 เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วม 245 245 เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 559 400,212 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 514,994 - เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 364,743 301,947 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 282 706 หนี้สินหมุนเวียนอื่น ๆ 204 502 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 87,085 60,000 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 1,231 1,925 พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดเก้าดือนสิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 วันที่ 30 มิถุนายน 2542 วันที่ 30 มิถุนายน 2541 งบกำไรขาดทุน ค่าเช่ารับจากสัญญา เช่าดำเนินงาน 48,639 39,893 144,553 109,661 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 203 459 604 1,275 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 49 132 298 994 ดอกเบี้ยจ่าย 25,420 24,053 103,498 83,027 - 5 - 3. ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานจำนวน 102 ราย ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ พันบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 5,218 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 14,705 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 15,506 รวม 35,429 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิด ขึ้นจากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานไม่ได้เป็นจำนวนเงินประมาณ 36.1 ล้านบาท 4. ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ พันบาท 2542 2541 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน (รวมลูกหนี้ที่ครบกำหนด ชำระภายใน 1 ปี นับจากวันที่ 30 มิถุนายน 2542 จำนวนประมาณ 73 ล้านบาท) 235,487 436,451 หัก ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ (รวมส่วนที่ครบ กำหนดชำระภายใน 1 ปี นับจากวันที่ 30 มิถุนายน 2542 จำนวนประมาณ 8 ล้านบาท) ( 14,404) ( 36,140) สุทธิ 221,083 400,311 - 6 - ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินจำนวน 67 ราย ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ พันบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 8,101 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 35,163 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 44,519 รวม 87,783 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้น จากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินไม่ได้เป็นจำนวนเงินประมาณ 84.3 ล้าน บาท 5. เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วม - ในราคาทุน พันบาท ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ลักษณะความสัมพันธ์ สัดส่วนเงินลงทุน (%) จำนวนเงิน เงินปันผล บริษัทร่วม บริษัท สารถี จำกัด ให้บริการขับรถ ผู้ถือหุ้น 49 245 - 6. สินทรัพย์ถาวร - ราคาทุน พันบาท 2542 2541 สินทรัพย์ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน (ส่วนใหญ่เป็นยานพาหนะ) (หมายเหตุ 12) 2,002,832 2,509,975 อาคารชุดสำนักงาน (รวมที่ดิน) 113,212 113,212 เครื่องตกแต่ง ติดตั้งและเครื่องใช้สำนักงาน 18,005 16,951 ยานพาหนะ 20,439 14,067 สินทรัพย์รอให้เช่า 7,666 790 เงินจ่ายล่วงหน้าเพื่อซื้ออาคารชุด - 6,000 รวม 2,162,154 2,660,995 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (1,003,587) (1,103,027) ค่าเผื่อผลขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลง ของสินทรัพย์ให้เช่า ( 10,763) - สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ 1,147,804 1,557,968 - 7 - ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 มีจำนวน ประมาณ 100.6 ล้านบาท และ 325.2 ล้านบาท ตามลำดับ และสำหรับงวดสามเดือน และเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 มีจำนวนประมาณ 132.3 ล้านบาท และ 408.3 ล้านบาท ตามลำดับ 7. ทรัพย์สินรอการขาย พันบาท 2542 2541 ที่ดิน 40,431 20,861 ยานพาหนะ 28,336 33,772 อาคารชุด 5,227 5,227 รวม 73,994 59,860 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม 17,230 18,625 สุทธิ 56,764 41,235 ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 มีจำนวน ประมาณ 1.4 ล้านบาท และ 4.4 ล้านบาท ตามลำดับ และสำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 มีจำนวนประมาณ 1.5 ล้านบาท และ 7.2 ล้านบาท ตามลำดับ 8. เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน พันบาท 2542 2541 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร 985 1,777 ตั๋วเงินจ่าย - 200,000 เงินกู้ยืมจากธนาคาร - 198,649 รวม 985 400,426 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทมีวงเงินกู้ยืมและสินเชื่ออื่น ๆ กับธนาคารในประเทศ ที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่งในวงเงินรวมประมาณ 1,435 ล้านบาท โดยเสียดอกเบี้ยในอัตราตามที่ระบุ ไว้ในสัญญา - 8 - 9. เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน พันบาท 2542 2541 เงินกู้ยืมระยะสั้น 294,000 254,000 ค่าเบี้ยประกันค้างจ่าย 2,953 2,794 ดอกเบี้ยค้างจ่ายเงินกู้ยืมระยะสั้น 3,711 5,153 ดอกเบี้ยค้างจ่ายเงินกู้ยืมระยะยาว 4,079 - รวม 304,743 261,947 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทมีวงเงินสินเชื่อกับบริษัทประกันที่เกี่ยวข้องกัน 2 แห่ง ในวงเงินรวมประมาณ 500 ล้านบาท โดยเสียดอกเบี้ยในอัตราท้องตลาด เงินกู้ยืมระยะสั้นดังกล่าว ข้างต้นอาวัลโดยธนาคารในประเทศหลายแห่ง 10. เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน พันบาท 2542 2541 เงินกู้ยืมจากธนาคาร 602,079 820,900 เงินกู้ยืมจากบริษัทประกัน 60,000 100,000 รวม 662,079 920,900 หัก ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนด ชำระภายในหนึ่งปี (574,994) (860,900) สุทธิ 87,085 60,000 บริษัทได้ทำสัญญาเงินกู้และสินเชื่ออื่นกับธนาคารในประเทศที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง (หมายเหตุ 8) จำนวนเงินรวม 1,352 ล้านบาท โดยมีดอกเบี้ยในอัตราตามที่ระบุไว้ในสัญญา เงินกู้ยืมนี้มีกำหนดชำระคืนเป็นงวดตามจำนวนเงินที่ระบุในสัญญาเริ่มตั้งแต่เดือนสิงหาคม 2541 สัญญาเงินกู้ดังกล่าวได้ระบุข้อจำกัดและเงื่อนไขบางประการ เช่น การรักษาอัตราส่วนทางการเงิน ต่าง ๆ เป็นต้น - 9 - นอกจากนี้ บริษัทได้ทำสัญญากู้เงินกับธนาคารในประเทศที่เกี่ยวข้องกันดังกล่าวข้างต้น (หมายเหตุ 8) จำนวนเงินรวม 202 ล้านบาท โดยมีดอกเบี้ยในอัตราตามที่ระบุไว้ในสัญญา เงินกู้ยืมนี้มีกำหนดชำระคืนเป็นงวด ๆ ทุกเดือน เงินกู้ยืมจากบริษัทประกันที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง (หมายเหตุ 9) เป็นจำนวนเงินรวม 100 ล้านบาท ในปี 2541 (อาวัลโดยธนาคารในประเทศสองแห่ง) เงินกู้ยืมนี้มีกำหนดชำระคืน ตั้งแต่เดือนธันวาคม 2541 ถึง พฤศจิกายน 2542 โดยเสียดอกเบี้ยในอัตราท้องตลาด 11. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพพนักงาน บริษัทได้จัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชีพประเภทจ่ายสมทบสำหรับพนักงานประจำของบริษัท ตามข้อกำหนดของกฎกระทรวงฉบับที่ 162 (พ.ศ. 2526) ออกตามความในประมวลรัษฎากรว่า ด้วยกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ การเข้าเป็นสมาชิกกองทุนเป็นไปตามความสมัครใจของพนักงาน บริษัทจ่ายสมทบเข้ากองทุนเป็นรายเดือนในอัตราร้อยละของเงินเดือนของพนักงาน เมื่อวันที่ 26 มิถุนายน 2533 กองทุนสำรองเลี้ยงชีพพนักงานนี้ได้จดทะเบียนเป็น นิติบุคคลกับกระทรวงการคลังตามพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 กระทรวง การคลังยังได้อนุมัติให้โอนเงินสะสมในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพพนักงานที่ตั้งขึ้นตามกฎกระทรวง ฉบับที่ 162 (พ.ศ. 2526) ไปเป็นกองทุนที่จดทะเบียนดังกล่าวข้างต้นด้วย เงินกองทุนที่ จดทะเบียนนี้บริหารโดยผู้จัดการกองทุนตามข้อกำหนดของกฎกระทรวงฉบับที่ 2 (พ.ศ. 2532) ออกตามความในพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 บริษัทจ่ายสมทบเข้ากองทุนสำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 เป็นจำนวนเงินประมาณ 0.3 ล้านบาท และ 1.0 ล้านบาท ตามลำดับ และสำหรับงวด สามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 เป็นจำนวนเงินประมาณ 0.3 ล้านบาท และ 1.0 ล้านบาท ตามลำดับ - 10 - 12. สินทรัพย์ให้เช่า ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 บริษัทมีค่าเช่าขั้นต่ำรายปีจากสินทรัพย์ให้เช่า ตามสัญญาเช่าดำเนินงานที่จะได้รับสำหรับ 5 ปีถัดไป ดังต่อไปนี้ พันบาท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 2541 2541 - 692,934 2542 514,725 435,976 2543 299,518 204,395 2544 161,474 64,863 2545 51,175 599 2546 1,309 - รวม 1,028,201 1,398,767 ภายใต้เงื่อนไขของสัญญาเช่าดำเนินงานบางราย ผู้เช่ามีสิทธิเผื่อเลือกที่จะซื้อสินทรัพย์ ที่เช่า ณ วันสิ้นสุดสัญญาเช่า ในการนี้ผู้เช่าต้องจ่ายเงินจำนวนหนึ่งเพื่อการค้ำประกันการใช้สิทธิ เผื่อเลือกซื้อดังกล่าว ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 มูลค่าคงเหลือที่ไม่ได้รับการประกันของ ทรัพย์สินที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าการเงินมีจำนวนรวมประมาณ 28.9 ล้านบาท และ 43.9 ล้านบาท ตามลำดับ 13. ทุนสำรอง บัญชีนี้ได้แก่ เงินสำรองที่บริษัทจัดสรรสะสมตามพระราชบัญญัติกฎหมายมหาชน ซึ่ง กำหนดให้บริษัทจัดสรรทุนสำรองอย่างน้อยร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิสำหรับปีหลังจากหักยอด ขาดทุนสะสมต้นปี (ถ้ามี) จนกว่าสำรองจะมียอดเป็นร้อยละ 10 ของทุนจดทะเบียนของบริษัท สำรองตามกฎหมายนี้จะจ่ายเป็นเงินปันผลไม่ได้ - 11 - 14. หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้าจากหนังสือ ค้ำประกันที่ออกโดยธนาคารในประเทศแห่งหนึ่งจำนวนเงินประมาณ 0.3 ล้านบาท 15. การจัดประเภทบัญชีใหม่ บริษัทได้จัดประเภทบัญชีบางบัญชีของงบการเงินสำหรับงวดปี 2541 ใหม่ เพื่อให้ สอดคล้องกับการแสดงงบการเงินสำหรับปี 2542 16. แผนการแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ สำหรับปี ค.ศ. 2000 (ไม่ได้ตรวจสอบและไม่ได้สอบทาน) ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทได้ดำเนินการติดตั้งระบบคอมพิวเตอร์ในการจัดเก็บ ข้อมูลและประมวลผลโดยคำนึงถึงผลกระทบเกี่ยวกับปัญหาปี ค.ศ. 2000 แล้วเสร็จเป็นส่วนใหญ่ แล้ว ยกเว้นระบบงานบางส่วนที่เกี่ยวกับการเชื่อมโยงข้อมูลและการเก็บรักษาข้อมูลเก่า ซึ่งอยู่ ในระหว่างการพัฒนาให้ทันสมัยขึ้น ซึ่งบริษัทประมาณว่าจะมีค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจำนวนประมาณ 2.0 ล้านบาท โดยจะบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงวดที่เกิดขึ้น บริษัทคาดว่าการแก้ไขปรับปรุงระบบ คอมพิวเตอร์นี้จะเสร็จทันเวลา บริษัทยังคงมีความเสี่ยงต่อการที่บริษัทอื่นที่บริษัทดำเนินธุรกิจด้วย ไม่สามารถแก้ไขปรับปรุงระบบได้ทันกาล อย่างไรก็ดี บริษัทคาดว่าผลกระทบดังกล่าวจะไม่มี นัยสำคัญต่อการดำเนินงานของบริษัท 17. การเสนอข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงาน บริษัทไม่ได้เปิดเผยข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานไว้ในงบการเงินระหว่างกาลนี้ เนื่องจากบริษัทดำเนินธุรกิจให้เช่าทรัพย์สินตามสัญญาเช่าเพียงธุรกิจเดียว - 12 - 18. ความไม่แน่นอนของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ หลาย ๆ ประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิคและประเทศไทยประสบปัญหาทางเศรษฐกิจ อย่างรุนแรงจากการปรับลดค่าลงของเงินตราสกุลต่าง ๆ และการไม่ฟื้นตัวของสภาพเศรษฐกิจ วิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจดังกล่าวมีผลอย่างมากต่อการดำเนินงานของบริษัทและจะมีผลกระทบ อย่างต่อเนื่องต่อไปอีกในอนาคต ภาวะการณ์ทางเศรษฐกิจจึงมีความไม่แน่นอนอย่างมากซึ่งอาจจะ กระทบต่อผลการดำเนินงานของบริษัท มูลค่าทรัพย์สินที่คาดว่าจะรับและความสามารถในการจ่าย ชำระหนี้สินเมื่อถึงกำหนดชำระ ผลในที่สุดของความไม่แน่นอนยังไม่สามารถทราบได้ในปัจจุบัน งบการเงินนี้จึงไม่ได้รวมรายการปรับปรุงที่อาจมีขึ้นจากผลของความไม่แน่นอนดังกล่าว อย่างไรก็ดี ผลกระทบที่เกี่ยวข้องกับเรื่องนี้จะรายงานในงบการเงินเมื่อทราบและสามารถประมาณการได้