งบการเงินไตรมาสที่ 1

บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบการเงินระหว่างกาล สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 และ รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต รายงานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอ คณะกรรมการบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 งบกำไรขาดทุน งบแสดงการ เปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น งบกำไรสะสมและงบกระแสเงินสดสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันเดียว กันของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ส่วนงบการเงินระหว่างกาลของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบสอบทาน โดยนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีในสำนักงานเดียวกันกับข้าพเจ้า การสอบทานงบการเงิน ดังกล่าวได้กระทำตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและ การสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขต จำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลสำหรับงวดปี 2542 และ 2541 นี้ให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าว ข้างต้น - 2 - วิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจของประเทศไทยและประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิค รวมทั้ง ความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ อัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ลดลงและความ เสียหายที่เกิดจากสภาพเศรษฐกิจของประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิคมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของ บริษัทและอาจมีผลกระทบอย่างต่อเนื่องต่อไปอีกในอนาคตอันใกล้นี้ นอกจากนี้ ผลกระทบในอนาคตจาก วิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีอย่างต่อเนื่องต่อสภาพคล่องและผลประกอบการของบริษัทยังไม่สามารถ ทราบได้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 บัญชีภาษีเงินได้รอตัดบัญชีได้รวมผลประโยชน์ทางภาษีใน อนาคตจากผลขาดทุนทางภาษียกไปจำนวน 5.3 ล้านบาท ทั้งนี้ฝ่ายบริหารมั่นใจว่าผลประโยชน์ทางภาษี ดังกล่าวสามารถเป็นเครดิตทางภาษีในงวดบัญชีปีต่อ ๆ ไปได้ อย่างไรก็ตาม เนื่องจากภาวะการณ์ทาง เศรษฐกิจดังกล่าวข้างต้นมีความไม่แน่นอนซึ่งอาจจะกระทบต่อผลการดำเนินงานในอนาคตและความเพียง พอของจำนวนกำไรทางภาษีเพื่อให้บริษัทสามารถใช้ประโยชน์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีข้างต้นได้ งบการเงินนี้ไม่ได้รวมรายการปรับปรุงที่อาจมีขึ้นจากผลของความไม่แน่นอนดังกล่าว (นายวิเชียร ธรรมตระกูล) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3183 กรุงเทพมหานคร 8 กุมภาพันธ์ 2543 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 2542 2541 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุ 2) 46,428 72,252 เงินลงทุนระยะสั้นในตั๋วสัญญาใช้เงิน (หมายเหตุ 2) - 41,366 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - สุทธิ (หมายเหตุ 2 และ 3) 20,516 27,217 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ (หมายเหตุ 2 และ 4) 92,393 199,329 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น (หมายเหตุ 2) ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 21,189 26,837 อื่น ๆ 13,330 12,114 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 193,856 379,115 เงินลงทุนในหุ้นทุน - ราคาทุน บริษัทร่วม (หมายเหตุ 2 และ 5) 245 245 บริษัทอื่น - สุทธิ 2,000 5,000 รวมเงินลงทุนในหุ้นทุน 2,245 5,245 สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ (หมายเหตุ 6) 1,139,083 1,290,808 ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ (หมายเหตุ 7) 45,285 59,887 สินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี - สุทธิ 184,088 198,631 ลูกหนี้อื่น - สุทธิ 5,051 6,028 อื่น ๆ 18,107 13,448 รวมสินทรัพย์อื่น 207,246 218,107 รวมสินทรัพย์ 1,587,715 1,953,162 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 2542 2541 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 2 และ 8) 60,967 160,191 เจ้าหนี้การค้า 10,653 5,953 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 2 และ 11) 80,071 541,531 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 2 และ 9) 111,771 263,829 หนี้สินหมุนเวียนอื่น รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า (หมายเหตุ 2) 4,488 8,276 ดอกเบี้ยค้างจ่าย (หมายเหตุ 2) 1,622 8,276 ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย - 6,811 อื่น ๆ (หมายเหตุ 2) 5,074 8,097 รวมหนี้สินหมุนเวียน 274,646 1,002,964 หุ้นกู้ (หมายเหตุ 10) 350,000 - เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ (หมายเหตุ 2 และ 11) 263,957 301,841 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก (หมายเหตุ 2 และ 13) 67,716 73,738 รวมหนี้สิน 956,319 1,378,543 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น - หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ทุนจดทะเบียน หุ้นที่ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว 30,000,000 หุ้น 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรเพื่อทุนสำรอง (หมายเหตุ 14) 11,716 9,216 ยังไม่ได้จัดสรร 163,680 109,403 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 631,396 574,619 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 1,587,715 1,953,162 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 พันบาท 2542 2541 รายได้ ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน (หมายเหตุ 1 และ 2) 163,552 193,188 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน (หมายเหตุ 1 และ 2) 2,332 7,224 รายได้อื่น กำไรจากการจำหน่ายทรัพย์สิน 4,211 370 อื่น ๆ 3,021 4,710 รวมรายได้ 173,116 205,492 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 111,337 133,882 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร (หมายเหตุ 2) 19,084 15,136 ดอกเบี้ยจ่าย (หมายเหตุ 2) 19,371 45,771 ค่าตอบแทนกรรมการ 144 66 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 149,936 194,855 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 23,180 10,637 ภาษีเงินได้ ( 7,169) ( 3,206) กำไรสุทธิ 16,011 7,431 กำไรต่อหุ้น (บาท) 0.53 0.25 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 พันบาท 2542 2541 ทุนหุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 300,000 300,000 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 156,000 156,000 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว ทุนสำรอง (หมายเหตุ 14) ยอดต้นงวด 11,716 9,216 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 11,716 9,216 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 147,669 101,972 เพิ่มระหว่างงวด- กำไรสุทธิ 16,011 7,431 ยอดปลายงวด 163,680 109,403 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 631,396 574,619 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 พันบาท 2542 2541 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน 147,669 101,972 กำไรสุทธิสำหรับงวด 16,011 7,431 รวมกำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรสิ้นงวด 163,680 109,403 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว ทุนสำรอง (หมายเหตุ 14) 11,716 9,216 รวมกำไรสะสม 175,396 118,619 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 พันบาท 2542 2541 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 16,011 7,431 ปรับปรุงกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 99,614 123,021 กลับรายการสำรองเผื่อผลขาดทุน จากมูลค่าที่ลดลงของทรัพย์สินให้เช่า - ( 2,495) กำไรจากการจำหน่ายทรัพย์สินเพื่อให้เช่า และรอการขาย ( 4,211) ( 370) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานลดลง 3,159 3,813 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินลดลง 14,789 39,773 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลดลง 4,214 3,348 ทรัพย์สินรอการขายเพิ่มขึ้น ( 1,629) ( 7,320) ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีลดลง 7,058 3,206 สินทรัพย์อื่นเพิ่มขึ้น ( 4,086) ( 3,536) เจ้าหนี้การค้าลดลง ( 11,632) ( 452) หนี้สินหมุนเวียนอื่นลดลง ( 1,130) ( 1,363) เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือกลดลง ( 336) ( 5,359) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 121,821 159,697 - 2 - "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" พันบาท 2542 2541 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ซื้อสินทรัพย์ถาวรเพิ่มขึ้น ( 112,545) ( 54,592) เงินรับจากการจำหน่ายสินทรัพย์เพื่อให้เช่า และรอการขาย 63,757 76,489 เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน ( 48,788) 21,897 กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินลดลง ( 234,588) ( 147,722) เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน เพิ่มขึ้น (ลดลง) ( 181,880) 984 หุ้นกู้เพิ่มขึ้น 350,000 - เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน ( 66,468) ( 146,738) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น - สุทธิ 6,565 34,856 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี 38,896 73,891 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี 45,461 108,747 ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วย เงินสดและเงินฝากธนาคาร 46,428 72,252 เงินลงทุนระยะสั้นในตั๋วสัญญาใช้เงิน - 41,366 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร ( 967) ( 4,871) 45,461 108,747 เงินสดจ่ายในระหว่างงวดสำหรับ: ดอกเบี้ยจ่าย 20,631 38,133 ภาษีเงินได้ 112 531 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" 1. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้ บริษัทบันทึกรายได้จากสัญญาเช่าระยะยาวตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 29 เรื่อง "การบัญชีสำหรับสัญญาเช่าระยะยาว" โดยบริษัทถือปฏิบัติตั้งแต่วันที่เริ่มทำสัญญาเช่าระยะยาวแต่ละ สัญญา ค่าเช่าซึ่งบันทึกตามวิธีสัญญาเช่าดำเนินงานบันทึกเป็นรายได้ตามระยะเวลาที่ให้ เช่า รายได้จากสัญญาเช่าการเงินบันทึกเป็นรายได้ตามจำนวนงวดการผ่อนชำระโดยวิธี ผลรวมจำนวนงวด โดยรับรู้ในวันที่ถึงกำหนดชำระค่างวดไม่ว่าจะเก็บเงินได้หรือไม่ บริษัทบันทึกค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานและรายได้จากสัญญาเช่าการเงินสำหรับ ผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าสามเดือนเป็นรายได้ตามเกณฑ์สิทธิสำหรับระยะเวลาเพียงสามเดือน ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเท่ากับผลเสียหายโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นจากการ เรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ไม่ได้ ผลเสียหายดังกล่าวประมาณขึ้นจากประสบการณ์ในการเรียกเก็บเงินในอดีต และการพิจารณาฐานะของลูกหนี้ในปัจจุบัน เงินลงทุน เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วมและบริษัทอื่น ซึ่งถือไว้เพื่อการลงทุนระยะยาว ได้บันทึกไว้ในราคาทุน บริษัทจะบันทึกค่าเผื่อการลดลงของมูลค่าเงินลงทุนเหล่านี้เมื่อมีการด้อยค่า บริษัทไม่ได้ปรับปรุงบัญชีเงินลงทุนในบริษัทร่วมให้เป็นไปตามวิธีส่วนได้เสียเนื่องจากไม่มีผลกระทบที่ เป็นสาระสำคัญ - 2 - ค่าเสื่อมราคา บริษัทตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ถาวร ยกเว้นสินทรัพย์ให้เช่าตามสัญญาเช่า ดำเนินงานและสินทรัพย์รอให้เช่าโดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์เป็นเวลา ดังนี้ จำนวนปี อาคารชุดสำนักงาน 7 และ 40 เครื่องตกแต่ง ติดตั้งและเครื่องใช้สำนักงาน 5 ยานพาหนะ 5 บริษัทจะตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์รอให้เช่าเมื่อเริ่มมีการเช่า บริษัทตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานโดยวิธีเส้นตรง จากยอดมูลค่าต้นทุนหักด้วยมูลค่าซากที่ประมาณขึ้นตามอายุของสัญญาเช่า ค่าเผื่อผลขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน บริษัทตั้งค่าเผื่อขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของสินทรัพย์ที่ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน เฉพาะผู้เช่ารายที่ค้างชำระเกินกว่าสามเดือน โดยประมาณจากมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนของ สินทรัพย์ ซึ่งฝ่ายบริหารอาศัยข้อมูลจากราคาประเมินของสินทรัพย์ตามท้องตลาดโดยเฉลี่ยหักด้วยส่วนลดที่ คาดว่าจะเกิดขึ้นซึ่งประมาณโดยฝ่ายบริหาร ค่าเผื่อผลขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของทรัพย์สินรอการขาย บริษัทตั้งค่าเผื่อขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของทรัพย์สินรอการขาย โดยประมาณจากมูลค่า ที่คาดว่าจะได้รับคืนของสินทรัพย์ ซึ่งฝ่ายบริหารอาศัยข้อมูลจากราคาประเมินของสินทรัพย์ ตามท้อง ตลาด - 3 - ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี บริษัทได้ใช้วิธีการคำนวณภาษีเงินได้จากกำไรทางบัญชีโดยมิได้คำนึงว่ารายการบัญชี ต่าง ๆ จะถือเป็นรายได้หรือถือเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีอากรได้เมื่อใด ในการนี้ ภาษีเงินได้ที่เกิดจากราย ได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ทางภาษีอากรและค่าใช้จ่ายซึ่งยังถือหักทางภาษีอากรไม่ได้รวมทั้ง ผล ประโยชน์ทางภาษีในอนาคตจากผลขาดทุนทางภาษียกไปจะถูกบันทึกรอตัดบัญชีไว้ในงบดุล ภาษีเงินได้ รอตัดบัญชีนี้จะตัดบัญชีในงวดที่รายได้ดังกล่าวถือเป็นรายได้ทางภาษีอากรแล้วหรือ ค่าใช้จ่ายที่ต้อง ห้ามดังกล่าวข้างต้นเกิดขึ้นจริงและสามารถถือหักทางภาษีอากรได้ หรือมีการใช้ ผลประโยชน์ทางภาษี จากผลขาดทุนทางภาษียกไป ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีที่เกิดจากการรับรู้ผลประโยชน์ทางภาษีจากผลขาดทุนยกไป บันทึกไว้ในบัญชีเฉพาะในกรณีที่บริษัทมั่นใจว่าผลการดำเนินงานในอนาคตของบริษัทจะมีกำไรเพียงพอ ที่จะสามารถนำภาษีเงินได้รอตัดบัญชีดังกล่าวไปใช้เป็นเครดิตทางภาษีในงวดบัญชีปีต่อ ๆ ไป ในการนี้ บริษัทถือปฏิบัติที่จะพิจารณาจำนวนที่จะสามารถใช้ประโยชน์ได้ของภาษีเงินได้รอตัดบัญชีดังกล่าวซึ่ง บันทึกบัญชีไว้เป็นสินทรัพย์ในงบดุลทุกสิ้นปี โดยเหตุผลดังกล่าว บริษัทได้บันทึกผลประโยชน์ทางภาษี จากขาดทุนทางภาษียกไปซึ่งฝ่ายบริหารคาดว่าจะใช้เป็นเครดิตทางภาษีในงวดบัญชีปีต่อ ๆ ไปได้เป็น จำนวนเงิน 5.3 ล้านบาท ไว้เป็นส่วนหนึ่งของบัญชีภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่มีอยู่ในระหว่างงวดถัวเฉลี่ยถ่วง น้ำหนัก (จำนวน 30 ล้านหุ้น) - 4 - 2. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีบางส่วนที่เกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกันโดย มีผู้ถือหุ้น และ/หรือ ฝ่ายบริหารกลุ่มเดียวกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงินนี้แล้ว ยอดบัญชีคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 และรายการสำหรับแต่ละงวด สามเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันที่มีนัยสำคัญที่เกิดจากรายการบัญชีกับบริษัทต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกันซึ่งเป็นไป ตามปกติธุรกิจมีดังนี้ พันบาท 2542 2541 เงินฝากธนาคาร 45,526 71,547 เงินลงทุนระยะสั้นในตั๋วสัญญาใช้เงิน - 41,366 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน 48 907 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 582 6,004 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 19,778 24,286 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 1,588 259 เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วม 245 245 เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 962 156,546 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระ ภายในหนึ่งปี 80,071 541,531 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 111,771 263,829 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 223 150 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 165 8,276 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 94 732 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ 263,957 301,841 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 1,232 1,926 ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน 51,947 47,941 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 106 224 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 75 199 ดอกเบี้ยจ่าย 17,127 45,771 - 5 - 3. ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานจำนวน 102 ราย ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ พันบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 4,602 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 12,729 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 15,104 รวม 32,435 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิด ขึ้นจากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานไม่ได้เป็นจำนวนเงินประมาณ 36.1 ล้านบาท 4. ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ พันบาท 2542 2541 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน (รวมลูกหนี้ที่ครบกำหนด ชำระภายใน 1 ปี นับจากวันที่ 31 ธันวาคม 2542 จำนวน 89.2 ล้านบาท) 186,090 306,788 หัก ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ (รวมส่วนที่ครบ กำหนดชำระภายใน 1 ปี นับจากวันที่ 31 ธันวาคม 2542 จำนวน 4.9 ล้านบาท) ( 9,434) ( 23,196) ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 84,263) ( 84,263) สุทธิ 92,393 199,329 - 6 - ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินจำนวน 63 ราย ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ พันบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 5,637 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 38,442 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 37,362 รวม 81,441 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจ เกิดขึ้นจากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินไม่ได้เป็นจำนวนเงินประมาณ 84.3 ล้าน บาท 5. เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วม - ในราคาทุน พันบาท ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ลักษณะความสัมพันธ์ สัดส่วนเงินลงทุน (%) จำนวนเงิน เงินปันผล บริษัทร่วม บริษัท สารถี จำกัด ให้บริการขับรถ ผู้ถือหุ้น 49 245 - 6. สินทรัพย์ถาวร - ราคาทุน พันบาท มูลค่า ณ วันที่ รายการเคลื่อนไหวระหว่างงวด มูลค่า ณ วันที่ 1 ตุลาคม 2542 เพิ่ม ลด 31 ธันวาคม 2542 สินทรัพย์ให้เช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน (ส่วนใหญ่เป็นยานพาหนะ) (หมายเหตุ 13) 1,989,415 123,856 134,615 1,978,656 อาคารชุดสำนักงาน (รวมที่ดิน) 113,211 - - 113,211 เครื่องตกแต่ง ติดตั้งและเครื่องใช้สำนักงาน 16,562 221 - 16,783 ยานพาหนะ 24,562 2,100 - 26,662 สินทรัพย์รอให้เช่าและสินทรัพย์ระหว่างทาง สำหรับให้เช่า 12,858 2,290 12,858 2,290 รวม 2,156,608 128,467 147,473 2,137,602 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม ( 975,486) ( 987,855) ค่าเผื่อผลขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลง ของสินทรัพย์ให้เช่า ( 10,664) ( 10,664) สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ 1,170,458 1,139,083 ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 มี จำนวนเงินประมาณ 96.7 ล้านบาท และ 118.3 ล้านบาท ตามลำดับ - 7 - 7. ทรัพย์สินรอการขาย พันบาท มูลค่า ณ วันที่ รายการเคลื่อนไหวระหว่างงวด มูลค่า ณ วันที่ 1 ตุลาคม 2542 เพิ่ม ลด 31 ธันวาคม 2542 ที่ดิน 40,431 - - 40,431 ยานพาหนะ 26,783 9,344 19,995 16,132 อาคารชุด 5,227 - - 5,227 รวม 72,441 9,344 19,995 61,790 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม ( 19,269) ( 12,705) ค่าเผื่อผลขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลง ( 3,800) ( 3,800) ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ 49,372 45,285 ค่าเสื่อมราคาสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 มี จำนวนเงินประมาณ 1.1 ล้านบาท และ 0.9 ล้านบาท ตามลำดับ 8. เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน พันบาท 2542 2541 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร 967 4,871 ตั๋วเงินจ่าย 60,000 155,320 รวม 60,967 160,191 9. เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน พันบาท 2542 2541 เงินกู้ยืมระยะสั้น 104,000 254,000 ค่าเบี้ยประกันค้างจ่าย 7,264 4,868 ดอกเบี้ยค้างจ่ายเงินกู้ยืมระยะสั้น 507 4,961 รวม 111,771 263,829 - 8 - ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 บริษัทมีวงเงินสินเชื่อกับบริษัทประกันที่เกี่ยวข้องกัน 2 แห่ง ในวงเงินรวมประมาณ 500 ล้านบาท โดยเสียดอกเบี้ยในอัตราท้องตลาด เงินกู้ยืมระยะสั้นดังกล่าว ข้างต้นอาวัลโดยธนาคารในประเทศหลายแห่ง 10. หุ้นกู้ เมื่อวันที่ 13 ธันวาคม 2542 บริษัทได้ออกหุ้นกู้ระบุชื่อผู้ถือประเภทไม่มีประกันไม่ด้อย สิทธิและไม่มีผู้แทนผู้ถือหุ้นกู้ โดยมีมูลค่าที่ตราไว้หน่วยละ 1,000 บาท จำนวน 350,000 หน่วย ราคา เสนอขายหน่วยละ 1,000 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 350 ล้านบาท และจำหน่ายแก่บุคคลในวงจำกัด ตามประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ หุ้นกู้ดังกล่าวครบกำหนดไถ่ถอนในวัน ที่ 13 ธันวาคม 2544 และมีอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 8 ต่อปี โดยจะชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือนในวันที่ 13 มิถุนายน และ 13 ธันวาคม ของทุกปี ภายใต้ข้อกำหนดว่าด้วยสิทธิและหน้าที่ของผู้ออกหุ้นกู้ บริษัทในฐานะผู้ออกหุ้นกู้จะต้อง ปฏิบัติตามข้อกำหนดและเงื่อนไขตามที่ระบุไว้ เช่น การดำรงอัตราส่วนทางการเงิน เป็นต้น 11. เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน พันบาท 2542 2541 เงินกู้ยืมจากธนาคาร 344,028 743,372 เงินกู้ยืมจากบริษัทประกัน - 100,000 รวม 344,028 843,372 หัก ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนด ชำระภายในหนึ่งปี ( 80,071) (541,531) สุทธิ 263,957 301,841 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 บริษัทมีวงเงินกู้ยืมและสินเชื่ออื่น ๆ กับธนาคารในประเทศ ที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่งในวงเงินรวมประมาณ 609 ล้านบาท โดยเสียดอกเบี้ยในอัตราตามที่ระบุไว้ใน สัญญา (รวมวงเงินกู้ยืมตามหมายเหตุ 8) - 9 - บริษัทได้ทำสัญญาเงินกู้กับธนาคารในประเทศที่เกี่ยวข้องกันดัง กล่าว เงินกู้ยืมนี้มีดอกเบี้ยในอัตราตามที่ระบุไว้ในสัญญาและมีกำหนดชำระคืนเป็นงวดตามจำนวน เงินที่ระบุในสัญญา สัญญาเงินกู้ดังกล่าวได้ระบุข้อจำกัดและเงื่อนไขบางประการ เช่น การรักษาอัตราส่วน ทางการเงินต่าง ๆ เป็นต้น เงินกู้ยืมจากบริษัทประกันที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง มีจำนวนเงินรวม 100 ล้านบาท ในปี 2541 (อาวัลโดยธนาคารในประเทศสองแห่ง) เงินกู้ยืมนี้มีกำหนดชำระคืนตั้งแต่เดือนธันวาคม 2541 ถึง พฤศจิกายน 2542 โดยเสียดอกเบี้ยในอัตราท้องตลาด 12. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพพนักงาน บริษัทได้จัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชีพประเภทจ่ายสมทบสำหรับพนักงานประจำของ บริษัทตามข้อกำหนดของกฎกระทรวงฉบับที่ 162 (พ.ศ. 2526) ออกตามความในประมวลรัษฎากรว่า ด้วยกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ การเข้าเป็นสมาชิกกองทุนเป็นไปตามความสมัครใจของพนักงาน บริษัทจ่าย สมทบเข้ากองทุนเป็นรายเดือนในอัตราร้อยละของเงินเดือนของพนักงาน เมื่อวันที่ 26 มิถุนายน 2533 กองทุนสำรองเลี้ยงชีพพนักงานนี้ได้จดทะเบียนเป็น นิติบุคคลกับกระทรวงการคลังตามพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 กระทรวงการคลัง ยังได้อนุมัติให้โอนเงินสะสมในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพพนักงานที่ตั้งขึ้นตามกฎกระทรวงฉบับที่ 162 (พ.ศ. 2526) ไปเป็นกองทุนที่จดทะเบียนดังกล่าวข้างต้นด้วย เงินกองทุนที่ จดทะเบียนนี้บริหารโดยผู้จัด การกองทุนตามข้อกำหนดของกฎกระทรวงฉบับที่ 2 (พ.ศ. 2532) ออกตามความในพระราชบัญญัติกอง ทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 บริษัทจ่ายสมทบเข้ากองทุน สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 เป็นจำนวนเงิน 0.3 ล้านบาท - 10 - 13. สินทรัพย์ให้เช่า ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 บริษัทมีค่าเช่าขั้นต่ำรายปีจากสินทรัพย์ให้เช่า ตามสัญญาเช่าดำเนินงานที่จะได้รับสำหรับ 5 ปีถัดไป ดังต่อไปนี้ พันบาท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 2541 2542 - 578,182 2543 502,250 340,155 2544 319,580 167,719 2545 190,768 50,040 (ยังมีต่อ)