งบการเงินไตรมาสที่ 2 (สิ้นสุดวันที่ 31 มี.ค.43)

บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบการเงินระหว่างกาล สำหรับแต่ละงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 2542 (เปรียบเทียบตัวเลขงบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2542) และ รายงานการสอบทานงบการเงินโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต รายงานการสอบทานงบการเงินโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอ คณะกรรมการบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 งบกำไรขาดทุนสำหรับงวดสามเดือนและ หกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น งบกำไร สะสมและงบกระแสเงินสดสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 ของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ส่วนงบการเงินระหว่างกาลของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) สำหรับงวด สามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 ที่แสดงเปรียบเทียบสอบทานโดยนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีในสำนักงานเดียวกันกับข้าพเจ้า ผู้บริหารของกิจการเป็นผู้รับผิดชอบ ต่อความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลในงบการเงินเหล่านี้ ส่วนข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบในการรายงาน ต่องบการเงินดังกล่าวจากผลการสอบทานของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าได้ปฏิบัติงานสอบทานตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่เกี่ยวกับการสอบทาน ซึ่งกำหนดให้ ข้าพเจ้าต้องวางแผนและปฏิบัติงานสอบทาน เพื่อให้ได้ความเชื่อมั่นอย่างพอประมาณว่างบการเงิน แสดง ข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็นสาระสำคัญหรือไม่ การสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัด โดยส่วนใหญ่ใช้วิธีการ สอบถามบุคลากรของกิจการและการวิเคราะห์เปรียบเทียบข้อมูลทางการเงิน จึงให้ความเชื่อมั่น น้อยกว่า การตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการ เงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นเหตุให้เชื่อว่างบการเงินดังกล่าวไม่ถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตาม หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้า งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 ของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ตรวจสอบโดยนายประสิทธิ์ มุสิกพันธุ์ ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปและได้เสนอรายงานไว้ อย่างไม่มีเงื่อนไขตามรายงานลงวันที่ 16 พฤศจิกายน 2542 งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 ที่แสดงเปรียบเทียบเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินซึ่งได้ตรวจสอบและเสนอรายงานไว้แล้วดังกล่าว ข้าพเจ้า มิได้ใช้วิธีการตรวจสอบอื่นใดภายหลังจากวันที่ในรายงานนั้น - 2 - วิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจของประเทศไทยและประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิค รวมทั้งความผัน ผวนของอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ อัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ลดลงและความเสียหายที่ เกิดจากสภาพเศรษฐกิจของประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิคมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทและ อาจมีผลกระทบอย่างต่อเนื่องต่อไปอีกในอนาคตอันใกล้นี้ นอกจากนี้ ผลกระทบในอนาคตจากวิกฤต การณ์ทางเศรษฐกิจที่มีอย่างต่อเนื่องต่อสภาพคล่องและผลประกอบการของบริษัทยังไม่สามารถทราบได้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 30 กันยายน 2542 บัญชีภาษีเงินได้รอตัดบัญชีได้รวมผลประโยชน์ ทางภาษีในอนาคตจากผลขาดทุนทางภาษียกไปจำนวน 8 ล้านบาท ทั้งนี้ฝ่ายบริหารมั่นใจว่าผลประโยชน์ ทางภาษีดังกล่าวสามารถเป็นเครดิตทางภาษีในงวดบัญชีปีต่อ ๆ ไปได้ อย่างไรก็ตาม เนื่องจากภาวะ การณ์ทางเศรษฐกิจดังกล่าวข้างต้นมีความไม่แน่นอนซึ่งอาจจะกระทบต่อผลการดำเนินงานในอนาคตและ ความเพียงพอของจำนวนกำไรทางภาษีเพื่อให้บริษัทสามารถใช้ประโยชน์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีข้างต้นได้ งบการเงินนี้ไม่ได้รวมรายการปรับปรุงที่อาจมีขึ้นจากผลของความไม่แน่นอนดังกล่าว (นายวิเชียร ธรรมตระกูล) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3183 กรุงเทพมหานคร 28 เมษายน 2543 บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 30 กันยายน 2542 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 31 มีนาคม 2543 30 กันยายน 2542 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" "ตรวจสอบแล้ว" สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุ 3) 47,458 41,844 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน (หมายเหตุ 3 และ 4) 54,614 59,762 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 36,086) ( 36,086) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - สุทธิ 18,528 23,676 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ (หมายเหตุ 3 และ 5) 163,287 199,664 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 84,263) ( 84,263) ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 79,024 115,401 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า (หมายเหตุ 3) 21,412 25,995 อื่น ๆ (หมายเหตุ 3) 14,159 12,739 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 180,581 219,655 เงินลงทุนในหุ้นทุน บริษัทร่วม (หมายเหตุ 3 และ 6) 245 245 บริษัทอื่น - สุทธิ 2,000 2,000 รวมเงินลงทุนในหุ้นทุน 2,245 2,245 สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ (หมายเหตุ 10 ) 1,200,468 1,170,458 ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ 42,862 49,372 - 2 - พันบาท 31 มีนาคม 2543 30 กันยายน 2542 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" "ตรวจสอบแล้ว" สินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี - สุทธิ (หมายเหตุ 7) 172,788 191,146 ลูกหนี้อื่น - สุทธิ 5,236 5,281 อื่น ๆ 16,390 15,096 รวมสินทรัพย์อื่น 194,414 211,523 รวมสินทรัพย์ 1,620,570 1,653,253 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 28 เมษายน 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 30 กันยายน 2542 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 31 มีนาคม 2543 30 กันยายน 2542 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" "ตรวจสอบแล้ว" หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุ 3) 66,646 62,948 เจ้าหนี้การค้า 59,992 22,285 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 3 และ 9) 82,650 342,080 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 3) 108,469 293,650 หนี้สินหมุนเวียนอื่น รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า (หมายเหตุ 3) 3,249 4,259 ดอกเบี้ยค้างจ่าย (หมายเหตุ 3 ) 8,514 2,446 อื่น ๆ (หมายเหตุ 3) 6,640 5,610 รวมหนี้สินหมุนเวียน 336,160 733,278 หุ้นกู้ (หมายเหตุ 8) 350,000 - เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ (หมายเหตุ 3 และ 9) 241,886 236,537 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก (หมายเหตุ 3 และ 10) 66,114 68,053 รวมหนี้สิน 994,160 1,037,868 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น - หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ทุนจดทะเบียน หุ้นที่ออกและเรียกชำระเต็มมูลค่าแล้ว 30,000,000 หุ้น 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรเพื่อสำรองตามกฎหมาย 11,716 11,716 ยังไม่ได้จัดสรร 158,694 147,669 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 626,410 615,385 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 1,620,570 1,653,253 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 28 เมษายน 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับแต่ละงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 2542 พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดหกเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม วันที่ 31 มีนาคม วันที่ 31 มีนาคม วันที่ 31 มีนาคม 2543 2542 2543 2542 รายได้ ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน (หมายเหตุ 3) 156,245 174,411 319,798 367,598 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน (หมายเหตุ 3) 1,588 5,969 3,920 13,193 รายได้อื่น กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์ เพื่อให้เช่าและรอการขาย 11,687 2,766 15,897 3,136 รายได้ค่าปรับเนื่องจากลูกหนี้ ชำระเงินช้า 1,199 1,991 3,119 3,719 อื่น ๆ 988 1,773 2,090 4,756 รวมรายได้ 171,707 186,910 344,824 392,402 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 109,154 120,917 220,491 254,799 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร (หมายเหตุ 3) 16,868 19,433 35,953 34,570 ดอกเบี้ยจ่าย (หมายเหตุ 3) 16,838 32,266 36,209 78,037 ค่าตอบแทนกรรมการ 144 144 288 210 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 143,004 172,760 292,941 367,616 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 28,703 14,150 51,883 24,786 ภาษีเงินได้ ( 11,188) ( 4,300) ( 18,358) ( 7,505) กำไรสุทธิ 17,515 9,850 33,525 17,281 กำไรต่อหุ้น (บาท) 0.58 0.33 1.12 0.58 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 28 เมษายน 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับแต่ละงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 2542 พันบาท 2543 2542 ทุนหุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 300,000 300,000 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 156,000 156,000 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 11,716 9,216 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 11,716 9,216 ที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 147,669 101,972 กำไรสุทธิสำหรับงวด 33,525 17,281 เงินปันผลจ่าย (หมายเหตุ 11) ( 22,500) - ยอดปลายงวด 158,694 119,253 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 626,410 584,469 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 28 เมษายน 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับแต่ละงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 2542 พันบาท 2543 2542 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน 147,669 101,972 กำไรสุทธิสำหรับงวด 33,525 17,281 เงินปันผลจ่าย (หมายเหตุ 11) ( 22,500) - รวมกำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรสิ้นงวด 158,694 119,253 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 11,716 9,216 รวมกำไรสะสม 170,410 128,469 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 28 เมษายน 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับแต่ละงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 2542 พันบาท 2543 2542 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 33,525 17,281 ปรับปรุงกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 196,438 233,452 กลับรายการสำรองเผื่อขาดทุนจากมูลค่าที่ลดลงของ สินทรัพย์ให้เช่า ( 1,258) ( 2,749) กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์เพื่อให้เช่าและรอการขาย (15,897) ( 3,136) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานลดลง 5,147 7,140 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินลดลง 21,231 84,691 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่นลดลง (เพิ่มขึ้น) 3,163 ( 779) ทรัพย์สินรอการขายเพิ่มขึ้น ( 1,741) ( 4,576) ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีลดลง 18,358 7,671 สินทรัพย์อื่นลดลง (เพิ่มขึ้น) ( 4,712) 3,798 เจ้าหนี้การค้าเพิ่มขึ้น 37,708 22,600 ภาษีเงินได้ค้างจ่ายลดลง - ( 6,811) หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น (ลดลง) 6,088 ( 10,814) เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือกลดลง ( 1,939) ( 5,955) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 296,111 341,813 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน ซื้อสินทรัพย์ถาวรเพิ่มขึ้น (318,960) (139,314) เงินรับจากการจำหน่ายสินทรัพย์เพื่อให้เช่าและรอการขาย 136,528 122,225 เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (182,432) ( 17,089) "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "สอบทานแล้ว" - 2 - พันบาท 2543 2542 กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินลดลง (254,081) (238,966) เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น (ลดลง) (185,182) 78,989 หุ้นกู้เพิ่มขึ้น 350,000 - เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกันลดลง - (226,384) เงินปันผลจ่าย ( 22,500) - เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน (111,763) (386,361) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เพิ่มขึ้น (ลดลง)- สุทธิ 1,916 ( 61,637) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นงวด 38,896 73,890 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นงวด 40,812 12,253 ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วย เงินสดและเงินฝากธนาคาร 47,458 13,175 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร ( 6,646) ( 922) สุทธิ 40,812 12,253 เงินสดจ่ายในระหว่างงวดสำหรับ: ดอกเบี้ยจ่าย 29,833 86,188 ภาษีเงินได้ 195 7,350 โปรดดูรายงานการสอบทานของนายวิเชียร ธรรมตระกูล ลงวันที่ 28 เมษายน 2543 และหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 2542 (สอบทานแล้ว) และ 30 กันยายน 2542 (ตรวจสอบแล้ว) 1. หลักการจัดทำงบการเงินระหว่างกาล งบการเงินระหว่างกาลนี้ได้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 41 เรื่อง "งบการเงิน ระหว่างกาล" และตามประกาศของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยในเรื่องที่เกี่ยวกับการบัญชี งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ข้อมูลเพิ่มเติมจากงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวัน ที่ 30 กันยายน 2542 โดยเน้นการให้ข้อมูลที่เป็นปัจจุบันเกี่ยวกับกิจกรรม เหตุการณ์และ สถาน การณ์ใหม่ ๆ เพื่อไม่ให้ข้อมูลที่นำเสนอซ้ำซ้อนกับข้อมูลที่ได้รายงานไปแล้ว ดังนั้น งบการเงิน ระหว่างกาล นี้ควรต้องอ่านควบคู่กับงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 บริษัทได้จัดทำบัญชีโดยบันทึกบัญชีเป็นเงินบาทและได้จัดทำงบการเงินระหว่างกาลเป็น ภาษาไทยตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทยซึ่งอาจไม่เป็นไปตามหลักการบัญชีที่ รับรอง ทั่วไปในประเทศอื่น ๆ ทั้งนี้ งบการเงินของบริษัทไม่ได้มีวัตถุประสงค์ที่จะแสดงฐานะการเงิน ผลการ ดำเนินงานและกระแสเงินสดตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปของประเทศอื่นที่ไม่ใช่ประเทศไทย ดังนั้น งบการเงินระหว่างกาลนี้จึงไม่ได้จัดทำขึ้นเพื่อประโยชน์สำหรับบุคคลที่ไม่ทราบถึงหลักการบัญชีและวิธี การปฏิบัติทางบัญชีในประเทศไทย เพื่อความสะดวกของผู้อ่านงบการเงิน บริษัทได้จัดทำงบการเงินฉบับ ภาษาอังกฤษขึ้นจากงบการเงินระหว่างกาลฉบับภาษาไทยนี้ซึ่งบริษัท นำเสนอเพื่อวัตถุประสงค์ของ การรายงานภายในประเทศ 2. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ งบการเงินระหว่างกาลนี้ได้จัดทำขึ้นโดยใช้นโยบายการบัญชีตามมาตรฐานการบัญชีที่ ออกโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย ทั้งนี้ บริษัทได้ใช้นโยบายการบัญชีที่ สำคัญในงบการเงินระหว่างกาลสำหรับงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 เช่น เดียวกับที่ใช้สำหรับงบการเงินประจำปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 - 2 - 3. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีบางส่วนที่เกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกัน โดยมีผู้ถือหุ้นและ/หรือฝ่ายบริหารกลุ่มเดียวกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงิน ระหว่างกาลนี้แล้ว ยอดบัญชีคงเหลือ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 30 กันยายน 2542 และรายการ สำหรับแต่ละงวดสามเดือนและหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 2542 ที่มีนัยสำคัญ ที่เกิด จากรายการบัญชีกับบริษัทต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งเป็นไปตามปกติธุรกิจมีดังนี้ พันบาท 31 มีนาคม 2543 30 กันยายน 2542 งบดุล เงินฝากธนาคาร 46,758 41,140 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน 100 33 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 234 837 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 18,428 24,197 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 453 592 เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วม 245 245 เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 6,641 2,944 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระ ภายในหนึ่งปี 82,650 342,080 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 108,469 293,650 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 127 125 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 76 2,446 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 392 104 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 241,886 236,537 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 1,158 1,232 - 3 - พันบาท งวดสามเดือนสิ้นสุด งวดหกเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม วันที่ 31 มีนาคม วันที่ 31 มีนาคม วันที่ 31 มีนาคม 2543 2542 2543 2542 งบกำไรขาดทุน ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน 50,499 47,974 102,445 95,914 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 79 178 185 401 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 100 50 175 249 ดอกเบี้ยจ่าย 7,666 32,266 24,793 78,037 4. ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานจำนวน 100 ราย ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ พันบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 4,055 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 12,911 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 14,434 รวม 31,400 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิด ขึ้นจากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานไม่ได้เป็นจำนวนเงินประมาณ 36.1 ล้านบาท 5. ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ พันบาท 31 มีนาคม 30 กันยายน 2543 2542 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน (รวมลูกหนี้ที่ครบกำหนด ชำระภายใน 1 ปี นับจากวันที่ 31 มีนาคม 2543 จำนวนประมาณ 85.7 ล้านบาท) 171,123 211,132 หัก ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ (รวมส่วนที่ครบ กำหนดชำระภายใน 1 ปี นับจากวันที่ 31 มีนาคม 2543 จำนวนประมาณ 3.7 ล้านบาท) ( 7,836) ( 11,468) สุทธิ 163,287 199,664 - 4 - ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินจำนวน 62 ราย ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ พันบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 5,163 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 35,853 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 39,385 รวม 80,401 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจ เกิดขึ้นจากการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินไม่ได้เป็นจำนวนเงินประมาณ 84.3 ล้าน บาท 6. เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วม - ในราคาทุน พันบาท ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ลักษณะความสัมพันธ์ สัดส่วนเงินลงทุน (%) จำนวนเงิน เงินปันผล บริษัทร่วม บริษัท สารถี จำกัด ให้บริการขับรถ ผู้ถือหุ้น 49 245 - 7. ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี บริษัทได้บันทึกผลประโยชน์ทางภาษีจากขาดทุนทางภาษียกไปซึ่งฝ่ายบริหารคาดว่าจะ ใช้เป็นเครดิตทางภาษีในงวดบัญชีปีต่อ ๆ ไปได้เป็นจำนวนเงิน 8 ล้านบาท ไว้เป็นส่วนหนึ่งของบัญชี ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 30 กันยายน 2542 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีดัง กล่าวเกิดจากการรับรู้ผลประโยชน์ทางภาษีจากผลขาดทุนยกไปซึ่งบริษัทบันทึกไว้ในบัญชีเฉพาะในกรณี ที่บริษัทมั่นใจว่าผลการดำเนินงานในอนาคตของบริษัทจะมีกำไรเพียงพอที่จะสามารถนำภาษีเงินได้รอตัด บัญชีดังกล่าวไปใช้เป็นเครดิตทางภาษีในงวดบัญชีปีต่อ ๆ ไป ในการนี้ บริษัทถือปฏิบัติที่จะพิจารณา จำนวนที่จะสามารถใช้ประโยชน์ได้ของภาษีเงินได้รอตัดบัญชีดังกล่าวซึ่งบันทึกบัญชีไว้เป็นสินทรัพย์ในงบ ดุลทุกสิ้นงวดบัญชี - 5 - 8. หุ้นกู้ เมื่อวันที่ 13 ธันวาคม 2542 บริษัทได้ออกหุ้นกู้ระบุชื่อผู้ถือประเภทไม่มีประกันไม่ด้อย สิทธิและไม่มีผู้แทนผู้ถือหุ้นกู้ โดยมีมูลค่าที่ตราไว้หน่วยละ 1,000 บาท จำนวน 350,000 หน่วย ราคา เสนอขายหน่วยละ 1,000 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 350 ล้านบาท และจำหน่ายแก่บุคคลในวงจำกัด ตามประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ หุ้นกู้ดังกล่าวครบกำหนดไถ่ถอนในวัน ที่ 13 ธันวาคม 2544 และมีอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 8 ต่อปี โดยจะชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือนในวันที่ 13 มิถุนายน และ 13 ธันวาคม ของทุกปี ภายใต้ข้อกำหนดว่าด้วยสิทธิและหน้าที่ของผู้ออกหุ้นกู้ บริษัทในฐานะผู้ออกหุ้นกู้จะต้อง ปฏิบัติตามข้อกำหนดและเงื่อนไขตามที่ระบุไว้ เช่น การดำรงอัตราส่วนทางการเงิน เป็นต้น 9. เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 บริษัทมีวงเงินกู้ยืมและสินเชื่ออื่น ๆ กับธนาคารในประเทศ ที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่งในวงเงินรวมประมาณ 609 ล้านบาท โดยเสียดอกเบี้ยในอัตราตามที่ระบุไว้ใน สัญญา บริษัทได้ทำสัญญาเงินกู้กับธนาคารในประเทศที่เกี่ยวข้องกันดังกล่าว เงินกู้ยืมนี้มีดอก เบี้ยในอัตราตามที่ระบุไว้ในสัญญา และมีกำหนดชำระคืนเป็นงวดตามจำนวนเงินที่ระบุไว้ในสัญญา สัญญา (ยังมีต่อ)