งบการเงินไตรมาสที่ 1 สิ้นสุด 31 ธ.ค.43 (PL)

บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบการเงินระหว่างกาล สำหรับงวดบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และรายงานการสอบทานงบการเงินโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต รายงานการสอบทานงบการเงินโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอ คณะกรรมการบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และงบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของ ผู้ถือหุ้น งบกำไรสะสมและงบกระแสเงินสดสำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 ของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ซึ่งผู้บริหารของกิจการเป็นผู้รับผิดชอบต่อความถูกต้องและครบถ้วนของ ข้อมูลในงบการเงินเหล่านี้ ส่วนข้าพเจ้าเป็นผู้รับผิดชอบในการรายงานต่องบการเงินดังกล่าวจากผลการสอบทาน ของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าได้ปฏิบัติงานสอบทานตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่เกี่ยวกับการสอบทาน ซึ่งกำหนดให้ข้าพเจ้าต้องวางแผน และปฏิบัติงานสอบทาน เพื่อให้ได้ความเชื่อมั่นอย่างพอประมาณว่างบการเงินแสดงข้อมูลที่ขัดต่อข้อเท็จจริงอันเป็น สาระสำคัญหรือไม่ การสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัด โดยส่วนใหญ่ใช้วิธีการสอบถามบุคลากรของกิจการและการ วิเคราะห์เปรียบเทียบข้อมูลทางการเงิน จึงให้ความเชื่อมั่นน้อยกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่ รับรองทั่วไป ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นเหตุให้เชื่อว่างบการเงินดังกล่าวไม่ถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรอง ทั่วไปจากการสอบทานของข้าพเจ้า ข้าพเจ้าได้เคยตรวจสอบงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2543 ของบริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปและได้เสนอรายงานไว้อย่างไม่มีเงื่อนไขตามรายงานลงวันที่ 1 พฤศจิกายน 2543 งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2543 ที่แสดงเปรียบเทียบเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินที่ข้าพเจ้า ได้ตรวจสอบและเสนอรายงานไว้แล้วดังกล่าว ข้าพเจ้ามิได้ใช้วิธีการตรวจสอบอื่นใดภายหลังจากวันที่ในรายงานนั้น วิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจของประเทศไทยและประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิค รวมทั้งความผันผวนของอัตราแลก เปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ อัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ลดลงและความเสียหายที่เกิดจากสภาพเศรษฐกิจของ ประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิคมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทและอาจมีผลกระทบอย่างต่อเนื่องต่อไปอีก ในอนาคตอันใกล้นี้ นอกจากนี้ ผลกระทบในอนาคตจากวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีอย่างต่อเนื่องต่อสภาพคล่อง และผลประกอบการของบริษัทยังไม่สามารถทราบได้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 บัญชีภาษีเงินได้รอตัดบัญชีได้รวม ผลประโยชน์ทางภาษีในอนาคตจากผลขาดทุนทางภาษียกไปจำนวน 2.9 ล้านบาท ทั้งนี้ฝ่ายบริหารมั่นใจว่าผล ประโยชน์ทางภาษีดังกล่าวสามารถเป็นเครดิตทางภาษีในงวดบัญชีปีต่อ ๆ ไปได้ อย่างไรก็ตาม เนื่องจากภาวะการณ์ ทางเศรษฐกิจดังกล่าวข้างต้นมีความไม่แน่นอนซึ่งอาจจะกระทบต่อผลการดำเนินงานในอนาคตและความเพียงพอของ จำนวนกำไรทางภาษีเพื่อให้บริษัทสามารถใช้ประโยชน์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีข้างต้นได้ งบการเงินนี้ไม่ได้รวม รายการปรับปรุงที่อาจมีขึ้นจากผลของความไม่แน่นอนดังกล่าว (นายวิเชียร ธรรมตระกูล) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ทะเบียนเลขที่ 3183 กรุงเทพมหานคร 29 มกราคม 2544 บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 30 กันยายน 2543 สิ น ท รั พ ย์ พันบาท 31 ธันวาคม 2543 30 กันยายน 2543 "ไม่ได้ตรวจสอบ" หมายเหตุ "สอบทานแล้ว" "ตรวจสอบแล้ว" สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร 3 19,484 6,635 ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน 45,869 47,662 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 34,216) ( 36,086) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน - สุทธิ 4 11,653 11,576 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิจากดอกเบี้ย ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ 168,638 184,423 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 84,263) ( 84,263) ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 3, 5 84,375 100,160 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 3 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 24,346 22,820 อื่น ๆ 15,793 13,599 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 155,651 154,790 เงินลงทุนในหุ้นทุน บริษัทร่วมและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ จากค่าเผื่อการด้อยค่าของเงินลงทุนจำนวน 4.1 ล้านบาท สำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 3,6 245 245 บริษัทอื่น - สุทธิจากค่าเผื่อการด้อยค่าของ เงินลงทุนจำนวน 5.0 ล้านบาท - - รวมเงินลงทุนในหุ้นทุน 245 245 สินทรัพย์ถาวร - สุทธิ 10 1,406,027 1,322,814 ทรัพย์สินรอการขาย - สุทธิ 47,013 54,641 บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 30 กันยายน 2543 สิ น ท รั พ ย์ (ต่อ) พันบาท 31 ธันวาคม 2543 30 กันยายน 2543 "ไม่ได้ตรวจสอบ" หมายเหตุ "สอบทานแล้ว" "ตรวจสอบแล้ว" สินทรัพย์อื่น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี - สุทธิ 7 147,962 158,624 ลูกหนี้อื่น - สุทธิจากค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ จำนวน 51.9 ล้านบาท สำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และจำนวน 55.9 ล้านบาท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2543 6,250 2,033 อื่น ๆ 14,734 17,526 รวมสินทรัพย์อื่น 168,946 178,183 รวมสินทรัพย์ 1,777,882 1,710,673 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 30 กันยายน 2543 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น พันบาท 31 ธันวาคม 2543 30 กันยายน 2543 "ไม่ได้ตรวจสอบ" หมายเหตุ "สอบทานแล้ว" "ตรวจสอบแล้ว" หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารและเงินกู้ยืม จากสถาบันการเงิน 3, 9 91,534 3,221 เจ้าหนี้การค้า 52,277 35,063 หุ้นกู้ส่วนที่ครบกำหนดไถ่ถอนภายในหนึ่งปี 8 350,000 - ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระ ภายในหนึ่งปี 3, 9 31,252 42,125 เจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 3 6,258 4,657 หนี้สินหมุนเวียนอื่น รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 3 2,630 2,971 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 3 11,450 10,550 อื่น ๆ 3 8,904 10,783 รวมหนี้สินหมุนเวียน 554,305 109,370 หุ้นกู้ 8 400,000 750,000 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ 3, 9 77,445 119,672 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 3, 10 67,374 75,763 รวมหนี้สิน 1,099,124 1,054,805 บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 30 กันยายน 2543 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) พันบาท 31 ธันวาคม 2543 30 กันยายน 2543 "ไม่ได้ตรวจสอบ" หมายเหตุ "สอบทานแล้ว" "ตรวจสอบแล้ว" ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น - หุ้นสามัญ มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ทุนจดทะเบียน หุ้นที่ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว 30,000,000 หุ้น 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรเพื่อสำรองตามกฎหมาย 15,000 15,000 ยังไม่ได้จัดสรร 207,758 184,868 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 678,758 655,868 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 1,777,882 1,710,673 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) "ไม่ได้ตรวจสอบ" งบกำไรขาดทุน "สอบทานแล้ว" สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 พันบาท หมายเหตุ 2543 2542 รายได้ ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน 3 162,101 163,552 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 3 4,138 2,332 รายได้อื่น กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์เพื่อให้เช่าและ รอการขาย 12,587 4,211 อื่น ๆ 3,656 3,021 รวมรายได้ 182,482 173,116 ต้นทุนและค่าใช้จ่าย ต้นทุนทางตรงจากการให้เช่า 109,235 111,337 ดอกเบี้ยจ่าย 3 18,371 19,371 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 3 20,880 19,084 ค่าตอบแทนกรรมการ 345 144 รวมต้นทุนและค่าใช้จ่าย 148,831 149,936 กำไรก่อนภาษีเงินได้ 33,651 23,180 ภาษีเงินได้ ( 10,761) ( 7,169) กำไรสุทธิ 22,890 16,011 กำไรต่อหุ้น (บาท) 0.76 0.53 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) "ไม่ได้ตรวจสอบ" งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น "สอบทานแล้ว" สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 พันบาท 2543 2542 ทุนหุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 300,000 300,000 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 300,000 300,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 156,000 156,000 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 156,000 156,000 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 15,000 11,716 เพิ่มระหว่างงวด - - ยอดปลายงวด 15,000 11,716 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 184,868 147,669 กำไรสุทธิสำหรับงวด 22,890 16,011 ยอดปลายงวด 207,758 163,680 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 678,758 631,396 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) "ไม่ได้ตรวจสอบ" งบกำไรสะสม "สอบทานแล้ว" สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 พันบาท 2543 2542 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน 184,868 147,669 กำไรสุทธิสำหรับงวด 22,890 16,011 รวมกำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรสิ้นงวด 207,758 163,680 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 15,000 11,716 รวมกำไรสะสม 222,758 175,396 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) "ไม่ได้ตรวจสอบ" งบกระแสเงินสด "สอบทานแล้ว" สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 พันบาท 2543 2542 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 22,890 16,011 ปรับปรุงกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 89,456 99,614 กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์เพื่อให้เช่าและรอการขาย ( 12,587) ( 4,211) กำไรจากกิจกรรมดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์ และหนี้สินดำเนินงาน 99,759 111,414 สินทรัพย์ดำเนินงานลดลง (เพิ่มขึ้น) ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน ( 76) 3,159 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน 15,784 14,789 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ( 3,721) 4,214 ทรัพย์สินรอการขาย ( 15,262) ( 1,629) ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี 10,662 7,058 สินทรัพย์อื่น ( 4,211) ( 4,086) หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น (ลดลง) เจ้าหนี้การค้า 17,214 ( 11,632) หนี้สินหมุนเวียนอื่น ( 1,320) ( 1,130) เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก ( 8,389) ( 336) เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 110,440 121,821 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน สินทรัพย์ถาวรเพิ่มขึ้น (198,975) (112,545) เงินรับจากการจำหน่ายสินทรัพย์เพื่อให้เช่าและรอการขาย 64,570 63,757 เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (134,405) ( 48,788) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น 20,000 - เงินกู้ยืมระยะสั้นและเจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น (ลดลง) 61,602 (181,880) หุ้นกู้เพิ่มขึ้น - 350,000 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกันลดลง ( 53,101) (234,588) เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมจัดหาเงิน 28,501 ( 66,468) บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) "ไม่ได้ตรวจสอบ" งบกระแสเงินสด (ต่อ) "สอบทานแล้ว" สำหรับแต่ละงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 พันบาท 2543 2542 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น- สุทธิ 4,536 6,565 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นปี 3,414 38,896 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นปี 7,950 45,461 ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วย เงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร 19,484 46,428 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร ( 11,534) ( 967) สุทธิ 7,950 45,461 เงินสดจ่ายในระหว่างงวดสำหรับ ดอกเบี้ยจ่าย 17,471 20,631 ภาษีเงินได้ 99 112 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 (สอบทานแล้ว) วันที่ 30 กันยายน 2543 (ตรวจสอบแล้ว) 1. หลักการจัดทำงบการเงินระหว่างกาล งบการเงินระหว่างกาลนี้ได้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 41 เรื่อง "งบการเงินระหว่างกาล" และตาม ประกาศของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยในเรื่องที่เกี่ยวกับการบัญชี งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ข้อมูลเพิ่มเติมจากงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2543 โดย เน้นการให้ข้อมูลที่เป็นปัจจุบันเกี่ยวกับกิจกรรม เหตุการณ์และสถานการณ์ใหม่ ๆ เพื่อไม่ให้ข้อมูลที่นำเสนอซ้ำซ้อน กับข้อมูลที่ได้รายงานไปแล้ว ดังนั้น งบการเงินระหว่างกาลนี้ควรอ่านควบคู่กับงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2543 บริษัทได้จัดทำบัญชีโดยบันทึกบัญชีเป็นเงินบาทและได้จัดทำงบการเงินระหว่างกาลเป็นภาษาไทยตามหลักการบัญชีที่ รับรองทั่วไปในประเทศไทยซึ่งได้รับอนุมัติและประกาศใช้ภายใต้พระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 หลักการบัญชี ที่บริษัทถือปฏิบัติอาจไม่เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศอื่น ๆ ทั้งนี้ งบการเงินของบริษัทไม่ได้มี วัตถุประสงค์ที่จะแสดงฐานะการเงิน ผลการดำเนินงานและกระแสเงินสดตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปของ ประเทศอื่นที่ไม่ใช่ประเทศไทย ดังนั้น งบการเงินระหว่างกาลนี้จึงไม่ได้จัดทำขึ้นเพื่อประโยชน์สำหรับบุคคลที่ ไม่ทราบถึงหลักการบัญชีและวิธีการปฏิบัติทางบัญชีในประเทศไทย เพื่อความสะดวกของผู้อ่านงบการเงิน บริษัทได้ จัดทำงบการเงินฉบับภาษาอังกฤษขึ้นจากงบการเงินระหว่างกาลฉบับภาษาไทยนี้ซึ่งบริษัทนำเสนอเพื่อวัตถุประสงค์ ของการรายงานภายในประเทศ 2. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ งบการเงินระหว่างกาลนี้ได้จัดทำขึ้นโดยใช้นโยบายการบัญชีตามมาตรฐานการบัญชีที่ออกโดยสมาคมนักบัญชีและ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย ทั้งนี้ บริษัทได้ใช้นโยบายการบัญชีที่สำคัญในงบการเงินระหว่างกาลสำหรับ งวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 เช่นเดียวกับที่ใช้สำหรับงบการเงินประจำปีสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2543 3. รายการบัญชีกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีบางส่วนที่เกิดกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทเหล่านี้เกี่ยวข้องกันโดยมีผู้ถือหุ้น และ/หรือ ฝ่าย บริหารกลุ่มเดียวกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการเงินระหว่างกาลนี้แล้ว บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล (ต่อ) วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 (สอบทานแล้ว) วันที่ 30 กันยายน 2543 (ตรวจสอบแล้ว) ยอดบัญชีคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 30 กันยายน 2543 และรายการสำหรับแต่ละงวดสามเดือน สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 ที่มีนัยสำคัญที่เกิดจากรายการบัญชีกับบริษัทต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งเป็นไปตามปกติธุรกิจมีดังนี้ พันบาท 31 ธันวาคม 30 กันยายน 2543 2543 งบดุล เงินฝากธนาคาร (ส่วนใหญ่เป็นธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน)) 18,746 5,892 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ 1,193 1,293 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า (ส่วนใหญ่เป็นค่าเบี้ยประกันจ่ายล่วงหน้า - บริษัท เมืองไทยประกันภัย จำกัด) 23,057 20,788 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 594 233 เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วมและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ 245 245 เงินเบิกเกินบัญชีธนาคารและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 71,534 3,221 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 31,252 42,125 เจ้าหนี้บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 6,258 4,657 รายได้ค่าเช่ารับล่วงหน้า 118 88 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 110 73 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 52 398 เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ 77,445 119,672 เงินรับล่วงหน้าเพื่อสิทธิการซื้อเผื่อเลือก 1,158 1,158 พันบาท 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม 2543 2542 งบกำไรขาดทุน ค่าเช่ารับจากสัญญาเช่าดำเนินงาน (ส่วนใหญ่เป็นธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน)) 68,399 51,947 รายได้จากสัญญาเช่าการเงิน 231 106 ดอกเบี้ยจ่าย (ส่วนใหญ่เป็นธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน)) 5,625 17,127 ค่าใช้จ่ายทั่วไปและบริหาร 111 75 บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล (ต่อ) วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 (สอบทานแล้ว) วันที่ 30 กันยายน 2543 (ตรวจสอบแล้ว) 4. ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงาน ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานจำนวน 91 ราย ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 แยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ พันบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 4,505 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 11,093 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 12,196 รวม 27,794 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นจากการเรียกเก็บเงินจาก ลูกหนี้ค่าเช่าตามสัญญาเช่าดำเนินงานไม่ได้เป็นจำนวนเงินประมาณ 34.2 ล้านบาท 5. ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - สุทธิ พันบาท 31 ธันวาคม 2543 30 กันยายน 2543 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน (รวมลูกหนี้ที่ครบกำหนดชำระภายใน 1 ปี นับจากวันที่ 31 ธันวาคม 2543 จำนวน 103.1 ล้านบาท) 194,128 210,276 หัก ดอกเบี้ยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ (รวมส่วนที่ครบ กำหนดชำระภายใน 1 ปี นับจากวันที่ 31 ธันวาคม 2543 จำนวน 11.7 ล้านบาท) ( 25,490) ( 25,853) ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 84,263) ( 84,263) สุทธิ 84,375 100,160 ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินจำนวน 59 ราย ที่อาจมีปัญหาในการชำระหนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 แยกตามอายุ หนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ พันบาท มากกว่า 3 เดือน ถึง 6 เดือน 9,293 มากกว่า 6 เดือน ถึง 12 เดือน 28,451 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 35,342 รวม 73,086 บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล (ต่อ) วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 (สอบทานแล้ว) วันที่ 30 กันยายน 2543 (ตรวจสอบแล้ว) บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้เป็นจำนวนเท่ากับผลขาดทุนโดยประมาณที่อาจเกิดขึ้นจากการเรียกเก็บเงินจาก ลูกหนี้ตามสัญญาเช่าการเงินไม่ได้เป็นจำนวนเงินประมาณ 84.3 ล้านบาท 6. เงินลงทุนในหุ้นทุนของบริษัทร่วมและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน - ในราคาทุน พันบาท ลักษณะ สัดส่วน 31 ธันวาคม 2543 30 กันยายน 2543 ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ความสัมพันธ์ ประเภทหุ้น เงินลงทุน (%) จำนวนเงิน เงินปันผล จำนวนเงิน เงินปันผล บริษัทร่วม บริษัท สารถี จำกัด ให้บริการขับรถ ผู้ถือหุ้น หุ้นสามัญ 49 245 - 245 - บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท ภัทร เรียล เอสเตท จำกัด (มหาชน) อสังหาริมทรัพย์ ผู้ถือหุ้น หุ้นบุริมสิทธิ์ 0.4 4,082 - - - หัก ค่าเผื่อการด้อยค่า ของเงินลงทุน (4,082) - - - รวม 245 245 7. ภาษีเงินได้รอตัดบัญชี บริษัทได้บันทึกผลประโยชน์ทางภาษีจากขาดทุนทางภาษียกไปซึ่งฝ่ายบริหารคาดว่าจะใช้เป็นเครดิตทางภาษีในงวด บัญชีปีต่อ ๆ ไปได้เป็นจำนวนเงิน 2.9 ล้านบาท ไว้เป็นส่วนหนึ่งของบัญชีภาษีเงินได้รอตัดบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีดังกล่าวเกิดจากการรับรู้ผลประโยชน์ทางภาษีจากผลขาดทุนยกไป ซึ่งบริษัท บันทึกไว้ในบัญชีเฉพาะในกรณีที่บริษัทมั่นใจว่าผลการดำเนินงานในอนาคตของบริษัทจะมีกำไรเพียงพอที่จะสามารถ นำภาษีเงินได้รอตัดบัญชีดังกล่าวไปใช้เป็นเครดิตทางภาษีในงวดบัญชีปีต่อ ๆ ไป ในการนี้ บริษัทถือปฏิบัติที่จะ พิจารณาจำนวนที่จะสามารถใช้ประโยชน์ได้ของภาษีเงินได้รอตัดบัญชีดังกล่าวซึ่งบันทึกบัญชีไว้เป็นสินทรัพย์ในงบดุล ทุกสิ้นงวดบัญชี บริษัท ภัทรลิสซิ่ง จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล (ต่อ) วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 (สอบทานแล้ว) วันที่ 30 กันยายน 2543 (ตรวจสอบแล้ว) 8. หุ้นกู้ เมื่อวันที่ 13 ธันวาคม 2542 บริษัทได้ออกหุ้นกู้ระบุชื่อผู้ถือประเภทไม่มีประกันไม่ด้อยสิทธิและไม่มีผู้แทนผู้ถือหุ้นกู้ โดยมีมูลค่าที่ตราไว้หน่วยละ 1,000 บาท จำนวน 350,000 หน่วย ราคาเสนอขายหน่วยละ 1,000 บาท รวมเป็น เงินทั้งสิ้น 350 ล้านบาท และจำหน่ายแก่บุคคลในวงจำกัดตามประกาศคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาด หลักทรัพย์ หุ้นกู้ดังกล่าวครบกำหนดไถ่ถอนในวันที่ 13 ธันวาคม 2544 และมีอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 8 ต่อปี โดยจะชำระดอกเบี้ยทุก 6 เดือนในวันที่ 13 มิถุนายน และ 13 ธันวาคม ของทุกปี เมื่อวันที่ 7 กันยายน 2543 บริษัทได้ออกหุ้นกู้ระบุชื่อผู้ถือประเภทไม่มีประกันไม่ด้อยสิทธิและไม่มีผู้แทนผู้ถือหุ้นกู้ โดยมีมูลค่าที่ตราไว้หน่วยละ 1,000 บาท จำนวน 400,000 หน่วย ราคาเสนอขายหน่วยละ 1,000 บาท รวมเป็นเงิน ทั้งสิ้น 400 ล้านบาท และจำหน่ายแก่บุคคลในวงจำกัดตามประกาศคณะกรรมการหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ หุ้นกู้ดังกล่าวครบกำหนดไถ่ถอนในวันที่ 7 กันยายน 2546 และมีอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 7.75 ต่อปี โดยจะชำระ ดอกเบี้ยทุก 6 เดือนในวันที่ 7 มีนาคม และ 7 กันยายน ของทุกปี ภายใต้ข้อกำหนดว่าด้วยสิทธิและหน้าที่ของผู้ออกหุ้นกู้ บริษัทในฐานะผู้ออกหุ้นกู้จะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดและ เงื่อนไขตามที่ระบุไว้ เช่น การดำรงอัตราส่วนทางการเงิน เป็นต้น 9. เงินกู้ยืมระยะยาวจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 บริษัทมีวงเงินกู้ยืมและสินเชื่ออื่น ๆ กับธนาคารในประเทศที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่งใน วงเงินรวมประมาณ 570 ล้านบาท และธนาคารในประเทศอีกหลายแห่งในวงเงินรวมประมาณ 400 ล้านบาท โดยเสียดอกเบี้ยในอัตราตามที่ระบุไว้ในสัญญา และมีกำหนดชำระคืนเป็นงวดตามจำนวนเงินที่ระบุในสัญญา 10. สินทรัพย์ให้เช่า (ยังมีต่อ)